在年末，华人老板们面临着一系列关键任务，这些任务不仅关系到公司的财务健康，还影响着未来一年的运营。在此，为大家精心整理了年终必做的 10 项清单，助力老板们有条不紊地完成年终工作，避免潜在的财务风险和税务麻烦。

美国国税局宣布，2026 年报税季将于 1 月 26 日（周一）正式开启。这意味着，纳税人可以从这一天开始申报 2025 年的个人所得税。

近日，美国参议员Dick Durbin与参议员Lisa Murkowski联合提出《2025年追梦提案》（Dream Act 2025），为数百万在美成长的“追梦人”以及“持证追梦人”带来了久违的希望。这份跨党派提案也首次将H-1B等非移民签证持有者的子女纳入保护。

2025年12月12日，美国移民局发布新规：即日起，外籍人士提交的用于制作移民文件的照片，仅限于申请人提交相关表格之日前三年内拍摄的。同时，移民局不再接受申请人自行提交的照片，仅接受移民局或其它授权机构拍摄的照片。

川普总统(Donald Trump)「又大又美法」(big beautiful bill)实施一系列改革下，全美许多人2026年将获得比往年更多的退税款，很可能创史上最大的退税金额。

美国国税局（IRS）于本周四宣布了适用于2026税收年度（即2027年报税时使用）的最新联邦所得税税级及标准扣除额。

据报指出，大而美法上路实施后，某些中等收入美国人联邦所得税将降为零，计算过程简单，不需要拟定复杂的税务策略；不过，达到“零税负”目标的纳税人，其实不是新法的最大受益者，如果以所得与税后收入作为对照，高收入家庭虽然无法得到“零税负”，却享受了新法带来的最多好处。

将股票作为礼物既可以把真实价值转移给受赠人，也可能带来税务上的好处。这个过程通常涉及将股票从你的经纪账户转到他人的账户，也可能包括实物股票证书。

随着《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act）的通过，很多纳税人明年报税时会看到更多税收减免，其中包括通过第三方支付应用平台赚取副业收入的纳税人。

几乎每个人都希望能积累财富，成为财务自由人士。一些人认为，要成为富翁，就必须要成为高收入人士，或者生在富裕的家庭。其实不然，一生中有很多积累财富的机会，只要好好把握机会并持之以恒，随着时间的增长，你的财富也会增长。

您在下一次报税时可能能够享受新的税收扣除。唐纳德·特朗普总统本月初签署了《一项宏伟而美好的法案》（One Big, Beautiful Bill），该法案在特朗普《减税和就业法案》的基础上进行了扩充，并新增了若干税收扣除项目，其中部分将在2025纳税年度生效。扣除项目可以从纳税人的应税收入中扣除部分金额，从而降低总体应缴税款。以下是在明年年初申报2025年度税表时，可适用的最重要的新扣除项目：

州和地方税（SALT）抵扣最近备受关注。这部分源于特朗普总统曾提出（并得到一些民主党人支持）“恢复SALT”（即取消1万美元抵扣上限）的想法。

想要真正理解IUL（指数型万能寿险）的回报潜力，必须了解封顶率（Cap Rate）和参与率（Participation Rate）这两个关键指标。它们直接决定了保单的实际收益，但许多投保人往往忽视它们的重要性，导致最终回报远低于预期。  

近年来，美国年金市场呈现出前所未有的繁荣景象，增长态势格外引人注目。据LIMRA（美国寿险市场研究协会）数据，2024年年金总销售额高达4341亿美元，连续三年刷新历史纪录。从2022年至2024年，年金销售总额突破1.1万亿美元，足见这一金融产品在退休投资者群体中深受青睐。那么，究竟是哪些因素造就了年金市场如此强劲的吸引力呢？

在保险与投资的多元世界里，IUL，即指数型万能寿险（Indexed Universal Life Insurance），凭借独特属性吸引众多目光。它融合终身寿险保障与指数挂钩收益，宛如一把双刃剑，兼具诱人潜力与需谨慎考量之处。

"股神"巴菲特（Warren Buffett），一向以简朴生活著称，即便身家富可敌国，仍坚持理性消费与价值导向的投资哲学。近年他在股东大会及致股东信中屡次强调，有三件事情值得适度"挥霍"，分别是投资自己、购买有价值的股票，以及拥有一家能够负担的房子。

众所周知，富裕人士往往通过设立信托管理庞大资产或依靠巨额存款的利息实现财富的持续增长。然而，除了这些传统方式之外，他们还掌握着其他一些巧妙的投资策略，即使无需投入过多精力也能让财富自动累积。据Go Banking Rates报道，以下四种投资方式正帮助富豪们在很大程度上实现“躺赚”。

川普总统再次入主白宫带来各式各样的改变，但许多美国人并没有感受到经济变好，反而开始担忧越来越高的生活成本。

总统川普周三签署行政令，宣布将从5月2日起，终止对来自中国内地和香港的小额包裹免关税待遇。今年2月，作为对中国加征新关税措施的一部分，川普取消了此前允许800美元以下的小额包裹免税进入美国的“最低限值”（de minimis）规定。这一豁免是Temu和Shein等中国电商通过超低价策略扩张美国市场的关键工具。