1.什么是固定福利（Defined-Benefit）计划
固定福利计划，英文称为Defined-Benefit Plan，常简称为DB Plan，是由雇主发起的一种退休计划，其福利计算公式综合考虑了多个因素，例如工作年限和工资历史。
一般来说，员工需要在公司工作一定时间才能符合参加该计划的资格。在中断服务后（指员工在离开公司超过13周后返回公司），可能还需要等待一段时间方可参与计划并重新获得福利资格。
公司负责管理该计划的投资和风险，通常会聘请外部投资经理来监督计划的运作。一般情况下，员工无法像401(k)计划那样直接提取资金。相反，他们有资格以终身年金的形式领取福利金，或者在一些情况下，在计划规定的年龄一次性领取福利金。
2.深入了解固定福利计划
这类计划也被称为养老金计划或合格福利计划。之所以称之为“固定福利”，是因为雇员和雇主在事先知道退休福利的计算公式，并根据此公式确定和设定支付的福利。与其他退休基金（如退休储蓄账户）不同，这种基金的支付金额不受投资回报的影响。
投资收益不佳或者错误的假设和计算可能导致资金短缺。在这种情况下，雇主有法律义务用现金缴款来弥补差额。由于雇主负责做出投资决策和管理计划的投资，因此雇主承担所有的投资和规划风险。
高收入自营职业者、专业人士和小企业主的固定福利计划可在当年大幅节税。向个人固定福利（DB）退休计划大额缴税可在5-10年内将退休储蓄增加100万至260万美元。
福利确定型养老金计划由美国国税局批准，
最适合以下人群：
独立承包商、顾问、医生、房地产经纪人和销售代表
同时从副业、特许权使用费、剩余收益中获得自营职业收入的受雇人员
仅为所有者或所有者及其配
或家族企业
高收入者的自雇配偶
个人对固定福利养老金计划的最高缴款额是根据年龄、收入和经营年限计算的。一般来说，企业主的年龄越大，缴费越多。
3.年金与一次性支付
付款方式通常包括单人终身年金，即每月提供固定的保险金直至死亡；合格的共同和遗属年金，即每月提供固定的保险金直至死亡，并允许未亡配偶在死亡后继续领取保险金；或一次性付款，即一次性支付计划的全部价值。
多工作一年会增加雇员的福利，因为这会增加福利计算公式中使用的服务年限。同时，多工作一年也会增加雇主用于计算福利的最终工资。此外，还可能存在规定，超过计划规定的正常退休年龄工作会自动增加雇员的福利。
世界上各国都有卖人寿保险的，但是近些年来，出现很多跨国购买人寿保险的现象，特别是购买美国的人寿保险，并逐渐形成一种风气且愈加盛行。
1.美国的人寿保险是全世界最便宜的
每个国家都有很多不同的产品，而且产品的竞争力也不同，需要通过关税或其他方法来保护本国的产业。人寿保险公司即便是同一家公司，因为注册所在地不一样，在每个地方的价格、产品、税法都不尽相同，而美国刚好是全世界保险最便宜的，而且美国的制度很透明，再加上美国有850家人寿保险公司，所以大家在互相竞争的情况下，在美国比较容易用最便宜的价格买到最好的产品。
2.美国的人寿保险产品早已成熟且具时代多元性
手机当初被发明的时候是为了要打电话，可是当智能手机出来的时候却彻底改写手机史，因为它增加了许多更贴合今天生活方式所需的功能，比如上网、拍摄、听音乐甚至付账，这些功能浓缩了我们生活的剪影，把我们对手机的体验感提升到另外一个Level。
人寿保险的发展也一样，最初要做意外身故的保障，可现在人寿保险最大的功能早已超越了保障，成为多方面投资和规划的“香饽饽”，比如免税的退休规划、生前福利、遗产传承等等。另外，人寿保险里面的投资项目越来越进步，从早期的分红保单跟定期保险，变成以利息为主的万能保险，再到90年、2000年变成投资万能，跟基金联合的保险，发展到现在是根据指数拿利息的保险。
这种指数型保险的好处是，指数涨得好，利息就拿得多；指数跌的时候，利息不跌，可以有好的成长又不会有什么风险，再加上免税的好处，不受肥咖跟CRS的限制，所以受到越来越多人的青睐。
3.美国人寿保险可以卖给没有美国身份的人
在美国，有些保险公司的保险产品，对没有美国身份甚至没有来过美国，只要第一次到美国来的人都可以买，还可以根据他们不同的情况帮他们做不同的搭配。
以前亚洲人比较喜欢去香港买，但是这几年香港除了一些政治的环境以外，现在因为CRS的关系也受到限制，现在就算转到新加坡或者离岸，将来还是会受到CRS的影响。所以，有美国身份的人住海外的时候，当然更应该回美国买，没有美国身份的人，现在也很多人把保险买到美国来，除了可以搞到好的杠杆以外，最重要在里面赚的钱还可以合法免税，可以做自己免税的退休规划、遗产规划。
4.可以Cover美国房地产投资的管理、提领、房租收入等问题
华人出来投资的时候，都有一个趋势， 一房产、二保险、三其他，因为房产跟保险是大家认为比较安全的，那刚好美国产品的差价这么大，好处又这么多，难怪想要来美国买保险的人越来越多。
5.将来有机会可以解决亚洲的遗产税问题
由于美国人寿保险的杠杆比较高，让大部分现在没有但将来可能会有遗产税问题的人产生浓厚的兴趣。
