通过401(k)工作账户或传统个人退休账户(IRA)储蓄退休金可以助您长期积累财富，同时享受税收优惠。然而，您有义务在73岁时从退休账户中提取应税款项，作为最低分配额(RMD)的一部分。(SECURE 2.0法案于2023年1月1日生效，将RMD年龄从72岁推迟，并计划在未来10年内进一步推迟RMD)。
什么是强制性最低分配额（RMDs）
强制性最低分配额，或RMDs，是您在达到73岁（之前是72岁）时必须从某些享有税收优惠的账户中提取的金额。这些账户包括许多热门的退休账户，如传统和Roth 401(k)以及传统IRA。
您必须提取的最低分配额取决于您的账户余额、预期寿命和其他因素。美国国内税收服务署使用一种公式来确定每个纳税人需要提取的金额，但是您需要确保自己提取了正确的金额。然后，您的提款将按照您的普通所得税税率征税。
未能及时进行强制性最低分配可能会导致问题，因为它可能会触发大额税单。如果您未能按时缴纳RMD，IRS可能会处以您需要提取金额50%的罚款。如果您需要缴纳RMD，那么您可能会对避免巨额税单的最佳策略感兴趣，我们将在下面重点介绍这一点。
1通过延长工作时间来避税
推迟RMD和提款税的最简单方法之一就是继续工作。如果您在73岁或以上仍在为当前雇主的401(k)缴款，IRS允许您延迟从这些账户中提取RMD。
不幸的是，这仅适用于您当前雇主的401(k)。如果您拥有前雇主的401(k)，那么RMD规则仍然适用。对于您向其中投入资金的任何传统IRA也是如此。
是否继续工作以延迟RMD税收取决于多种因素，包括您的健康状况、退休目标和整体财务状况。如果您喜欢您的工作，并且没有严重的健康问题阻止您工作，那么延迟退休可能对您来说是有意义的。
2向慈善机构捐款
延迟或减少对RMDs的税收的另一种可能性是将您的一部分分配额捐赠给合格的慈善机构。合格的慈善分配（QCD）允许您将资金从IRA转移到符合条件的非营利组织。这些分配额不征税，但仍然算入满足当年强制性最低分配额的总和。在以下情况下，您可以从IRA中捐赠最多100,000美元作为QCD来避税：
您的IRA托管人同意代表您将资金转入您选择的慈善机构。（您不能直接捐款。）
您不在您的税单上声称该捐赠为慈善抵扣。
3通过Roth转换来减少RMD税收
如果您在递延税账户中拥有资产，您可以通过将余额转入Roth IRA来避免 RMD 及其相关税费。这是通过Roth转换来完成的，在这种转换中，您基本上将递延税资产转变为免税资产。如果您想最大限度地减少税收，Roth IRA可能是退休储蓄的一个明智的选择。Roth IRA的合格分配是100%免税的，并且根本没有最低分配要求。
您的经纪公司可以帮助您进行转换，但应注意，将传统IRA转换为Roth IRA并不意味着您可以完全避免税收。您需要对您转换的任何资产缴纳普通所得税。这可能意味着您完成转换的当年需要缴纳巨额税款。但好处是您不必从73岁开始就参加RMD。
如果您正在考虑进行Roth IRA转换，请确保您遵守五年规则。这个规则规定，您的Roth IRA账户必须开设至少五年才能避免税务处罚。如果你第一次为了接收转换后的传统IRA基金而开设Roth IRA，要确保你在至少五年内不需要用到那笔钱。否则，你可能会增加你的税务负担。
4年金
年金可以为您提供有保障的退休收入流。当您购买年金时，您就购买了一份保险合同。您向年金公司支付保费，然后年金公司约定的某一天开始向您付款。
合格长寿年金合同 (QLAC) 是推迟RMD税的一种可能性。其本质上是一种递延年金，资金来自合格退休计划或个人退休账户（IRA）的投资，在许多保险公司都可以购买。QLAC在指定的年金开始日期后开始提供每月保证付款。只要QLAC符合美国国内税收署（IRS）的要求，在所有者年满85岁之前，它就不受规定最低分配额（RMD）规则的限制。
您可以使用401(k) 或IRA中的资金购买年金，并从所需的最低分配计算中忽略该金额。您可以向QLAC捐款的最高金额为135,000美元。
您直到85岁才开始收到年金。此时，他们需要缴纳所得税。这一方案并不能完全消除退休收入纳税，但它可以帮助您推迟RMD税款支付相当长的一段时间。
偷工减料之一：“假大空”的营销口号
随着竞争的激烈，特别是那些以提供基础保障为理念的人寿保险公司，纷纷进入了提供生前理赔的时代。这种革命性的进步，使得消费者不必等到过世才能获得理赔，从而带来了巨大的福利。
然而，另一方面，一些保险公司却陷入了“船大难掉头”的困境，无法自我纠正长期存在的复杂利益关系。它们不愿意或无法对过去的基础保险模式做出根本性的改变。
在激烈的“保障型”人寿保险市场中，为了守住原有的市场份额，这些公司不得不降价、依靠生前理赔热点蹭热度，并加大营销力度。这也就导致了“我们价格优惠，还提供生前福利理赔”这样的口号层出不穷。
然而，需要注意的是，生前福利理赔并非“免费”的，它们都对应着一定的成本。不同的理赔条款所带来的成本也不尽相同，而这些成本最终会体现在保费价格上。
所以，如果您希望为家人提供全面的保障，就需要仔细了解生前福利的具体理赔细则；而如果您只是寻求身故去世的理赔，那么选择较少或没有生前理赔条款的产品，将能获得更为优惠的价格。
偷工减料之二：砍掉保单升级的功能
从行业内部人员的观点来看，定期寿险具有的最有价值的功能之一是能够锁定当前的健康评级，并在将来升级为终身寿险时保留这一评级。
年龄越轻，通常身体状况越好。随着年龄增长，我们的身体可能会出现各种问题，这些问题可能会导致我们无法购买保险，或者购买保险的费用变得非常高昂。
具备保单升级功能的定期寿险可以锁定我们当前购买时的健康状况。即使未来健康状况出现较大变化，我们仍然可以利用购买时的健康评级费率来升级或转换我们的保险。
值得注意的是，享受保单升级的福利并不是某个保险公司的“专利”或“特权”，而是正常定期人寿保单的标准功能。然而，这种福利也是有成本的。一些缺乏质量的定期人寿保险产品可能会削减这一核心功能。
偷工减料之三：低信用评级公司承担的保险
人寿保险公司实际上就是金融理财公司，通过发行人寿保单及相应的福利吸引公众存款，并从中进行投资理财。对于普通消费者而言，人寿保险公司与银行的区别并不太大。
假设您有一笔资金要存入银行，您会选择一家知名度广泛、财务实力雄厚的大型银行，还是一个地方性质、信用等级较低的银行呢？
同样的道理，全美范围内开展业务的人寿保险公司信用评级更高，偿付能力更强。然而，这些公司的价格并不一定更高。相反，一些中小型人寿保险公司为了在激烈的市场竞争中吸引用户，可能会提供更低的价格。
对于这些看似“便宜”的人寿保险产品，我们可能需要考虑并查询该公司的信用评级情况。我们需要了解哪些评价是通过花钱购买的（比如JDPower、USNews等商业评测），哪些是由第三方专业评级机构（如标准普尔、穆迪）给出的相对客观的评分。
虽然道理大家都懂，但是也防不住有些信用评级较低的小型人寿保险公司为了招揽顾客，会以捆绑的形式出售自家的人寿保险产品。例如购买一份5年期定投的储蓄保险，不仅保费便宜，还可以免费得到一些实用的小家电等。许多年龄偏大等客户容易经不住赠品的诱惑，上了这些小公司的当。通常来说，信用评级越低的保险公司，产品的价格通常越便宜，但偿付的风险，也就越高。所以，我们选择保险公司的时候一定要擦亮眼睛，不要被所谓的“免费赠品”给迷惑了，等到真正需要用到这份保险来进行赔付等时候，等待我们的很可能是“人财两空”。
人寿保险的价格反映了服务质量。若需迅速核保、快速理赔以及稳定客服响应，我们需支付更高成本以享受这些服务。
在激烈的市场竞争下，美国保险公司采取两种策略来吸引客户。一方面，提升服务水平，如提供中文服务或增加保单福利，实现了可观的进步。另一方面，通过降价和减少福利来吸引客户，这取决于营销模式，而非实质提升服务水平。
然而，价格高不一定等于质量好。有人坚信“贵即好”，但这种极端思维容易导致价值取向失衡，在保险选择上更易受到影响，付出不必要的费用。
综上所述，在正常的市场环境下，产品的服务和价格成正比。任何“便宜”的产品都可能意味着放弃相应的福利。我们应警惕“偷工减料”的产品，以免给家人的财务安全带来风险。
