您通常必须在整个职业生涯中为养老、遗属和伤残保险（OASDI），即社会保障，缴纳税款。无论您是受雇员工还是自雇人士，都必须缴纳社会保障税。但也有少数例外情况。

随着时间的推移，许多客户的财务目标和保险需求会发生变化。面对市场上日益丰富的创新型人寿保险产品，许多人希望将现有保单升级为更具优势的新产品，同时避免产生高额税务成本。这时，美国国税局（IRS）第1035条款提供的“1035 Exchange”就成为了一个极具吸引力的工具，帮助客户在税务上实现无缝转换。

➤已婚夫妻如何最大化领取美国社保金？对于已婚人士，可以选择从两种社保金中领取更高的一种：自己的社保金或配偶福利 (Spousal Benefit)。配偶福利的金额最高可以达到配偶在67岁时社保金的一半。因此，只需选择两者中较高的那一项即可。

您在下一次报税时可能能够享受新的税收扣除。唐纳德·特朗普总统本月初签署了《一项宏伟而美好的法案》（One Big, Beautiful Bill），该法案在特朗普《减税和就业法案》的基础上进行了扩充，并新增了若干税收扣除项目，其中部分将在2025纳税年度生效。扣除项目可以从纳税人的应税收入中扣除部分金额，从而降低总体应缴税款。以下是在明年年初申报2025年度税表时，可适用的最重要的新扣除项目：

1. 社会保障福利问题：我已退休，每月领取社会保障金。我听说新通过的所谓 “一大美好法案”（One Big Beautiful Bill，简称 OBBB）将彻底免除社会保障金的联邦所得税。这是真的吗？

你的应税收入是你需缴纳联邦所得税的那部分收入，这一点非常重要，有以下几个原因。

随着您步入退休生活，您的财务格局可能会发生显著变化。对于一些人而言，W‑2 工资单和相对简单的报税形式已经一去不复返。

据NPR报道，司法部正在积极地将剥夺部分归化公民的美国国籍作为其优先执法事项。法律专家和移民倡导者则警告称，这可能制造出不平等的“二等公民”，并引发了对宪法正当程序的严重担忧。

如果您已退休并且达到了一定年龄，就必须从退休储蓄计划中提取“最低必要分配”（RMD），以履行您的纳税义务。