当您每年提交纳税申报表时，您脑海中的一个问题可能是您应该采用标准扣除额还是逐项扣除。这个问题在2017年之后可能变得更加困难，当时标准扣除额大幅提高。
扣除额是您在年度纳税申报表上申报的调整，以降低您的应税收入。较低的应税收入导致较低的税单。有很多扣除机会，但如果您选择接受它们，您必须在向国税局提交税务文件之前清楚地逐项列出。
逐项扣除很快就会变得令人困惑，因此在1944年，美国国税局引入了标准扣除额，让您放弃扣除文件，并同意对可调整的总收入（AGI）进行统一调整。2022纳税年度的标准扣除额为12,950美元，户主19,400美元，联合申报人25,900美元。
对于大多数纳税人来说，标准扣除额是更好的交易，并且将导致较低的税单。但是，如果您在2022年发生了某些生活事件或意外费用，例如大笔医疗费用或购买房屋，那么逐项列出您的扣除额可以为您节省更多的钱。
以下是关于标准扣除额和逐项扣除额之间区别的信息。
所得税的标准扣除额是多少？
标准扣除额是对调整后总收入的统一调整，是大多数美国人在报税时采取的扣除额。根据美国国税局的数据，在2019纳税年度，87.3%的美国人采用了标准扣除额。
许多人接受标准扣除额，因为它太高了，注册会计师克里斯塔尔·皮诺（Krystal Pino）说，他拥有Nomad Tax，这是一家为数字游牧民族提供税务咨询的公司。“否则很难达到这个门槛，除非你有大量的慈善扣除，”皮诺说。
标准扣除额适用于您的AGI以得出您的应税收入，这是用于计算您的税级和您每年欠多少税的数字。
什么是所得税逐项扣除？
如果您作为个人的合格扣除额超过12,950美元，则逐项列出您的扣除额将导致应税收入降低。根据美国国税局的网站，如果您符合以下条件，您应该考虑逐项列出您的扣除额：
不能使用标准扣除额，或者您可以申请的金额有限。
有大量未报销的医疗和/或牙科费用。
为您的房屋支付抵押贷款利息或不动产税。
有大量的“其他逐项扣除”，如美国国税局所定义。
在联邦宣布的灾难中造成大量未报销的伤亡或盗窃损失。
向符合条件的慈善机构提供了大量捐款。
然后，您可以使用附表A表格记录这些逐项扣除，并将它们包含在表格1040中以完成您的纳税申报表。
要知道，这些扣除的门槛有时很高。在医疗费用类别中，您只能在联邦纳税申报表上扣除自付费用，前提是自付费用在给定年份超过调整后总收入的7.5%。
如果我有自雇收入，我应该逐项列出吗？
好消息：如果您在2023年有自雇收入，您可以扣除与该收入相关的费用，同时仍采用标准扣除额。企业的损益记录在附表C中，然后附在您的联邦纳税申报表上。
如果您从副业、自由职业者或其他独立承包商工作中获得1099，即使您没有注册企业，这笔收入和与之相关的任何费用也将列入附表C。当个人从事商业活动或零工工作时，美国国税局出于税收分类目的将其归类为独资经营者。记录这项工作的最常见的1099类型是1099-NEC表格，它记录了非员工薪酬。
如果您是承包商、零工或为 Lyft 或 DoorDash 等服务开车，这适用于Cash App税务专家兼 Cash App 电子报税运营主管Christina Taylor 说。自雇费用，例如工作设备或家庭办公室扣除额，在您的附表C中扣除，该附表与用于逐项列出个人扣除额的附表A分开。
“自雇人士是唯一一个获得每个人都在谈论的家庭办公室扣除额的群体，”泰勒说。“如果你在家里使用互联网来做这项工作，你也可以扣除它。
您仍然需要缴纳自雇税，但您可以选择注销费用。
立即开始您的报税
当您为报税季节做好准备时，要知道逐项扣除并不适合所有人。如果您在2023年有意外的医疗费用或其他重大财务变化，值得研究以确保您获得最好的退款。
你有没有想过，在美国投资其实和你的“身份”大有关系？不同身份的人，比如美国人、绿卡党还是短期游客，他们交的税可大不相同！
今天就来聊聊怎么利用这些税务差异，以及如何通过购买保险来避税，让生活更轻松！
如果你是正宗的美国身份，投资时得交点税。但别担心，有些投资，比如买房和人寿保险，有可能是免税的！
在美国，购买人寿保险是一个常见的税务优化策略。通过购买合适的人寿保险产品，投资者可以在一定程度上降低税务负担。特别是对于高净值人群，人寿保险不仅能够提供风险保障，还可以作为一种有效的避税工具。
当然，有得必有失。美国身份的好处是遗产税的免税额高(2023年1292万美元)，但所得税也相对多一些。相比之下，如果你是短期游客，投资股票、银行利息和国债利息都不用交税！但遗产税方面，你可能就得吃点亏了，中国身份的投资人，在美国的遗产税免税额只有6万美金。
在中国，购买保险同样可以避税，但与美国相比，存在一些差异。
首先，中国的保险市场相对较小，产品种类和灵活性可能不如美国。因此，在选择避税产品时，可能面临一些限制。
其次，中美两国的税务法规和政策存在差异，这也影响了购买保险时的税务处理。
只要你持有美国护照，绿卡，或者在美国居住时间超过183天，就是美国的税务居民，需要就全球的资产进行报税。
再次，美国税法的「7702」条款规定，成为美国税务居民后，持有的非美国保单需每季度报税。
外国保单需缴纳外国保险税，其中人寿和年金保险税率为1%。港澳储蓄分红险、重疾险及内地增额终身寿险、年金险等，在美国税务局眼中属投资类，可能涉及个人所得税和资本利得税。身故赔付可能涉及遗产税。
那么，夫妻俩都想在美国投资怎么办呢？
如果都是绿卡党，那所得税肯定得交。但有个小妙招：让其中一个人保持非美国身份！这样，股票投资可以免税，而房产可以享受高遗产税减免。当然，这需要夫妻双方感情深厚，共同商量。
除了移民，还有其他方法可以在美国投资但不成为税务居民。比如L-1和E-2签证，这些签证让你能在美国投资，但不必缴纳全部美国税。这给了投资者更多灵活性和选择空间。
总的来说，选择合适的身份和投资策略，以及利用保险作为避税工具，可以让你的税务负担更轻，生活更美好！
在对比中美两国保险市场时，投资者需要根据自己的需求和实际情况做出选择。无论是选择在美国购买保险还是在中国购买保险，都需要充分了解当地的税务法规和市场环境，以做出明智的决策。
请记住，税务规划也是理财的一部分，合理利用税务差异和保险工具，能够减少很多不必要的麻烦。
