在年末，华人老板们面临着一系列关键任务，这些任务不仅关系到公司的财务健康，还影响着未来一年的运营。在此，为大家精心整理了年终必做的 10 项清单，助力老板们有条不紊地完成年终工作，避免潜在的财务风险和税务麻烦。

年终盘点清单

下载银行对账单：这是年终工作的基础，需要把所有银行账户的对账单下载妥当。涵盖公司银行账户以及诸如PayPal、Stripe、Shopify、Square 等平台账户，还有信用卡账单。这些对账单是做账和报税的重要依据，务必保留 7 年，否则一旦 IRS 查账，将会带来诸多麻烦。

清理应收账款：年底是绝佳的催款时机。对于别人欠你的钱，若不好意思直接催款，可通过 Email 发送提醒。若对方不回复，那就再次发送 Reminder。要是对方企图拖延，不妨告知其 “年底做账需要确认收款”，往往能起到立竿见影的效果。及时收回账款，能为公司带来宝贵的现金流。

确认应付账款：仔细梳理你欠别人的钱，检查哪些账单尚未支付，是否存在重复收费情况，以及哪些款项可以与供应商协商争取折扣。很多老板正是在这一环节节省了成本。

联系“独立承包人”索要W - 9：凡是今年向你提供服务且支付金额超过 $600 的市场人员、会计、设计师、视频编辑或任何 freelancer，都要向他们索要W - 9。因为这是开具1099 - NEC 的材料，若没有W - 9，明年报税将会困难重重。

确认是否遗漏发票：在美国，收入是按照开具发票的金额来计算的。年底时需仔细查看，哪些业务完成了却还未开票，哪些发票已开但客户未收到，以及哪些发票适合在明年开具。通过合理控制开票时间，有助于老板们进行收入规划。

确认员工资料：员工的资料，包括地址、邮箱等都需要重新确认。因为年底员工更换地址的情况在华人企业中较为常见，而准确的员工信息对于发放 W - 2 至关重要。一旦地址错误导致 W - 2 无法寄达，公司将会陷入麻烦。

检查薪资系统有无漏报：薪资系统容易出现各种常见错误，比如奖金未计入工资、报销放错地方、工资没扣税、新员工未录入系统、离职员工档案未关闭等。尽早发现并纠正这些错误，能避免后续不必要的尴尬与麻烦。

年终备份：这是一项看似简单却极为重要的工作。需要备份会计文件、银行对账单、发票（自己开具的以及收到的）和所有合同。做好备份，明年处理事务时你定会感激此刻的自己。

计算“老板自己的工资”：对于 S Corp 的老板们，如果公司有收入，就必须给自己发放合理工资（reasonable salary）。年底时审视一下自己的工资是否足够，是否需要补发。若处理不当，IRS 可能会认定你在逃避工资税。

添加税务日期提醒：老板们常常担心错过税务截止日期，以下为大家列出最重要的 5 个日期：1099 - NEC & W - 2 发放截止日期为1月31日。S - Corp & Partnership 报税截止日期为3月15日。C - Corp & 个人报税截止日期为4月15日。季度 Payroll 报表日期分别为4月30日、7月31日、10月31日以及次年1月 31日。各州年报日期需根据所在州具体确定。各位华人老板，务必重视这份年终必做清单，认真完成每一项任务，为公司的稳定发展和财务合规保驾护航。不遗漏任何细节，才能在新的一年里轻装上阵，迎接更多的机遇与挑战。‍