“富不过三代”是华人社会中广泛流传的观念，反映了人们对于家族财富无法长久维持的担忧。父母辛苦打拼，打下的江山，是否能顺利传承给下一代、甚至几代之后，成为了许多富裕家庭面临的现实问题。
富过三代的挑战
许多家庭的财富无法延续至第三代，是因为继承人没有具备足够的能力或责任感来管理大笔财富。有个令人震惊的数据显示，在美国，遗产到了第二代继承人手上，会被挥霍掉70%，等到第三代，90%的财富已消耗殆尽，最后只有10%的财富能顺利传承到第四代。这是因为大量财富突然由继承人全权掌控，而继承人可能缺乏管理经验和约束，导致财富迅速流失，这种现象在富裕家族中屡见不鲜，因此，建立一个有效的财富传承机制显得尤为重要。
信托：财富传承的解决方案
在美国，许多家族之所以能够实现“富七代”“富八代”，主要归功于信托的有效管理。信托，尤其是「不可撤销信托」或者是「朝代信托」，提供了一种由专业人士管理财富的方式，使得继承人并不会直接拥有或控制财富，而是每年从信托中领取固定的生活费用。这样，财富就不会被花掉、败掉、告掉、离掉、或走掉！还能在长久的岁月中始终保持稳定和可持续增长。
一个典型的例子是香港富豪李嘉欣的丈夫，其父亲在去世前将全部资产放入了不可撤销信托和慈善基金会中。这意味着，即便李嘉欣与其丈夫离婚，她也无法分割50多亿美元的资产，只能每月从信托中领取200万港币作为生活费。通过这种安排，家族财富得以有效保护，不会因为个人婚姻或财务问题而被外人侵蚀。
信托不仅能够避免因婚姻、法律纠纷等因素导致财富分割，还能对继承人的行为进行一定的约束。例如，香港已故艺人沈殿霞的女儿，在35岁前无法动用信托中的资产，这种机制让继承人在成长过程中逐渐学会自立，而不是依赖家族财富。
如何利用信托实现长久传承？
对于那些积累了可观财富的家庭来说，设立信托是一种明智的选择。然而，许多父母往往在心理上存在一个认知障碍，认为财富最终都是留给自己的子女，因此没有及时做出规划。事实上，我们认为生前设立可撤销信托，并在自己去世后将其转变为不可撤销信托，是一种非常常见且有效的策略。
可撤销信托在生前可以根据父母的意愿进行调整，而当父母过世后，信托将自动转变为不可撤销信托。这不仅能够避免高额的遗产税，还可以确保财富按照既定的安排传承下去。通过设定某些激励条款，父母可以激励子孙后代继续努力工作，而不是依赖于家族财富。这种方式能够让家族财富在未来几代中持续增长，甚至传承至第八代、第十代。
1.税收损失(Tax Harvest Loss)
如果你在券商账户里（比如 Robinhood, Webull）中持有股票，你可以在12月31日之前出售表现不佳的股票，并利用这些损失来减少任何应税资本收益。比如，股票持有超过1年，长期资本利得（Long-term Capital Gain）和长期资本损失(Long-term Capital Loss) 可以互相抵消。同样的，如果短期（持有一年或者一年以内的）的股票售卖，短期资本利得(Short-term Capital Gain) 可以和短期资本损失 (Short-term Capital Loss)互相抵消，从而达到降低投资有关的税收负担。
如果你当年的投资收入（其中包括利息，股息，资本利得和年金支出）超过$20万美元 (夫妻合报收入超过$25万美元)，国税局将超过上限的部分再征收3.8%的税金 (Net Investment Income Tax)。
请确保不要在30天内回购相同的股票，否则损失将被推迟，产生短售（Wash Sales）。
2.看一看你2022年的估计收入
如果你计划在不久的将来出售增值资产（比如房产），请估算你的 2022 年应税收入，并将其与2021年的应税收入进行比较。如果你2022年的收入看起来可能明显高于2021年，你或许可以在2021年出售你升值的资产以利用较低的税率。反之亦然。
3.最大限度地提高税前退休储蓄-401K
放更多的税前收入进401(k) 计划，能够减少2022年纳税申报表上的应税收入，此操作的截止日期是12月31日。看看你是否可以在年底之前从每笔薪水中划出更多资金用于转移存入你的退休储蓄账户。在2022年，你最多可以向 401(k) 捐款$20,500 美元，如果你年满50岁，还可以再投入$6,500美元。
4.最大限度地提高税前退休储蓄-传统IRA以及ROTH IRA退休账户
将收入放入退休金计划也是节税和省税的一个措施。如果你的收入没有达到下方优惠下降的收入水平，你选择往传统的IRA里面投钱，那么放进去的金额可以抵减报税当年税收。
如果你认为在你达到59.5岁时，你的收入水平会随之降低，那么将来从传统IRA里面取钱，当年收入税率会相应降低，那么传统IRA会是一个降低现在报税年度收入税率的方法。
如果你目前收入不高，在税率不高的情况下，先把收入相关税收交上，再用税后的钱放入Roth IRA账户，虽然现在报税没有起到减税作用，但是在Roth IRA里面的资金未来到你到达59.5岁后取出是不需要上税的。
每年往传统IRA或者Roth IRA退休账户里面投钱的截止日期和你报税的截止日期是一致的，你可以在报税截止日前，完成往传统IRA或者Roth IRA里面投钱。
更好的是，你必须在2023年4 月17日之前投钱进传统IRA（Traditional IRA），并能够减少2022年纳税申报表中的应税收入。
5.小型企业主或者自雇人士 – 延税退休计划
a)SEP IRA
适用于自雇主及除自雇主外有1位W2雇员以上的公司。自雇人士2022年可以往自己设立的SEP IRA账户里面投入你净自雇收入的20%，最多可往每个合格员工的退休账户里面投入$61,000美元。由于没有年终截止日期的限制，公司可以在提交前一年的税表之前设置SEP IRA账户并往里面投钱。公司报收入所得税的日期也是往SEP IRA账户投钱的截止日期。
b) Solo-401(k)
只适用于自雇主(夫妻2个也可以), 没有其它W2员工的小型雇主。存入限额分员工和雇主两部分。
员工（其实也就是雇主自己）部分在2022年可存入退休金计划的最大限额是$20,500。如果雇主至少50岁，那么可额外存入$6,500，必须在12月31日前存入。
企业部分可以存入净公司收入（net profit, net self-employment income）的25%到退休金账户里面。对于小于50岁的雇主，存到Solo-401(k)的最高可达$61,000美元。
6.预缴税Estimated Tax
通过符合安全港例外条件（Safe Harbor），避免预缴税方面的罚款。一般来说，如果你在一年内支付了当前纳税义务的90%或上一年度纳税义务的100%（如果你的调整后总收入 AGI超过$15万美元，则为110%），两者取其金额少的那一个，则不会受到处罚。
比如，现在是2022年，你在预缴税截止日前向国税局支付了2022年纳税义务90%的欠税或者2021年100%的欠税，就不会收到预缴税方面的罚款。如果纳税人到报税为止欠税超过$1,000，那么欠税部分国税局会按照季度征收纳税人的利息罚款。
7.使用完FSA, Commuter Plan
如果有从公司里设置FSA, Flexible Spending Account的话，记得要在4/17/2023前用完这部分钱，不然就会过期失效。
8.医疗扣除
如果你在2022年发现自己有高额的医疗费用，你也许至少能找到一些税收减免。
你可以扣除任何超过调整后总收入（AGI）7.5%的医疗费用，这是你的总收入减去你已经采取的其他扣除额。例如，如果你的AGI为$10万美元，你合格的自付医疗费用是$8千美元，你可以在2022年扣除500美元部分的自付费用医疗费用。但是，你必须抵扣在Itemize Deduction（逐项扣税额）里，以便在纳税申报表上注销这些费用。
一般人使用标准扣税额更为划算。如果你的标准扣除额比你的逐项扣减额高，或者你的调整后收入比较高，医疗扣减有时候就不是很合算。主要还是要看个人的报税情况做出决定。
