IRA个人退休账户详解及2024年上限_美房资讯

IRA个人退休账户详解及2024年上限

美国有很多种规划退休的方式，IRA 就是其中常见的一种。IRA 即「个人退休账户」，全称 Individual Retirement Account 或 Individual Retirement Arrangements 。它为人们进行投资提供税收优惠，这些投资可以在他们退休的时候提供财务保障。这些账户可以是通过银行或其他金融机构、人寿保险公司、共同基金或股票经纪人来运作。

为什么要存 IRA

IRA 的目的是为了退休存钱。相比普通的 checking/savings account，IRA 的好处有：

无需经过雇主，个人可自行存 IRA 。

存钱可延税（Traditional IRA）。

可将雇主提供的退休计划中的钱转入 IRA 。

开户选择多样，可在银行、保险公司、投资公司开户。

投资选择灵活，可投入股票、基金、债券等。

投资收益免税（Roth IRA）。

Traditional IRA 传统个人退休金

1 、开设条件

只要有 Earned Income，即可开设 Traditional IRA 存钱。Earned Income 指的是主动收入，即工资、奖金、佣金、小费、自雇者的盈利等需要付出劳动才能获得的酬劳。Earned Income 不局限于全职工作，兼职工作也可以，像是 babysitter 或帮人割草都算，所以打零工的人也可以开 IRA 为自己退休做规划。

被动收入例如股息、利息、分红、房租这些躺着就能收钱的，就不算做 Earned Income 。

之前 Traditional IRA 存钱的年龄限制是 70.5 岁，但 2020 年 1 月 1 日开始实施的 SECURE ACT，取消了这个限制。超过 70.5 岁，仍旧能够继续存 Traditional IRA 。

2 、最高存入限额

2023 年 IRA 的最高存入额（contribution）是 $6,500，50 岁以上人士可追加 $1,000 、即最高 $7,500 。该限额包括你的所有 Traditional/Roth IRA 账户。你可以开一个 IRA 账户放满 $6,500，也可以开十个 IRA 、每个放 $650 。

2024 年的限额是 $7,000 和 $8,000 。

3 、抵税（延税）功能

Traditional IRA 存入的钱当年即可抵税，年收入减去存入 IRA 的钱，才是可征税收入。假如你年薪 $50,000，IRA 存了 $5,000，那么可征税收入降为 $45,000 。Traditional IRA 的减税功能是肉眼立即可见的，这点和 HSA 账户有点类似。

但 IRA 的减税功能不等于免税（NOT tax free），实际上是延税（tax deferred），当你 59.5 岁时开始往外领钱了，领出来的钱需要交个人所得税。等于是把当年该交的个人所得税延后到退休才交。这有什么好处呢？一是当年交的税少了，手上的钱多了，可以拿去做其他投资或消费；二是退休后收入低、税率可能比现在低。

4 、抵税功能的收入限制

这个收入限制决定了你存进去的钱能否延税，但不限制你存入金额。也就是不管你收入多少都能存传统 IRA，但收入超过一定水平，存进去的钱就得是税后的钱了。缴纳 Traditional IRA 的钱能否抵税和抵多少税，跟个人收入和有没有雇主退休金计划有关，具体数字见下表。「雇主退休金计划」指的是 401(k), 403(b), SEP, SARSEP or SIMPLE IRA 。

如果你（或配偶）的雇主提供雇主退休金计划，且收入达到一定程度时，抵税的功能就逐渐消失，这叫做 phase out 。高收入者存入 IRA 的钱已经不是税前而是税后的钱了，然后取钱时还要交税，等于交两次，痛上加痛！幸好我们有别的手段来避免被两重征税，

5 、提取 IRA 的年龄限制

Traditional IRA 做为退休账户，里面的本金或收益如果要在 59.5 岁以前取出来，那么不但要补回税款，还有 10% 罚金。59.5 岁以后取出，则只需要补税，没有罚金。

满足下列条件之一，提前领取 Traditional IRA 只需补税，没有罚金：

用于高等教育。

首次购屋，最高可领取 $10,000 。

无补助的医疗账单，最高可领取收入的 7.5% 。

失业时支付医保的保费（失业 12 周以上）。

余生每年固定支取一部分现金。

现役军人服役超过 179 天。

永久残疾。

但是，钱也不能一直放在 Traditional IRA 不取。从 2023 年起，第一次领取最迟是满 73 岁的第二年 4 月 1 日。领取的数额根据年龄和 IRA 余额，有一个公式，参考 IRS，自己懒得算的话 IRA 账户一般也提供计算器。

Roth IRA 罗斯个人退休金

1 、开设条件

和 Traditional IRA 一样，只要有 Earned Income，即可开设 Roth IRA 。

2 、缴纳资格和最高缴纳额

和 Traditional IRA 不同的是，能够开设 Roth IRA 不代表一定能存钱进去。你的（家庭）收入决定了你能否存 Roth IRA 、存多少 Roth IRA 。

3 、没有抵税（延税）功能

存入 Roth IRA 里的钱是税后的钱，所以 Roth IRA 没有延税功能。

4 、提取本金没有年龄限制

这是 Roth IRA 的一大优点：本金随时可提取，没有年龄限制，不需交税和罚款（因为存进去的已经是税后的钱了）。本金即你缴纳在 Roth IRA 里的钱（contribution），不包括从 Traditional IRA 转进来的钱。投资后获得收益（earning），假如在 59.5 岁以前要提取收益，需要付 Income Tax 和 10% 罚金。从 Traditional IRA 转进 Roth IRA 的这部分钱若要提取，无税但需要付 10% 罚金，除非满 59.5 岁或已满五年。

纽约 Elite Financial Team于 2024-03-16 发布

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市府考虑以9000万美元购买东京电子有限公司的107英亩的奥斯汀园区

东京电子在奥斯汀东南部的园区

奥斯汀市府正考虑斥资9000万美元购入东京电子有限公司（Tokyo Electron）的前北美总部——一个占地107英亩的广阔园区，这是市府准备迈出的重要的一大步。这块土地在去年年末挂牌出售，现在可能潜在的买主正是奥斯汀市市府，市政府发言人谢莉·帕克斯（Shelley Parks）日前确认了这一消息。

东京电子有限公司目前正处于扩张期，自该公司将其北美总部从东南奥斯汀的园区搬至市中心附近的RiverSouth办公楼后，如今正寻求在都市区内额外获得140,000平方英尺的空间。

RiverSouth Austin

如果奥斯汀市府成功购买了位于2400号格罗夫大道（2400 Grove Blvd）的这块地产，现有的两座建筑将被改造为奥斯汀市府的第二个综合技术与紧急通信中心，并为未来的城市需求提供办公空间。这块地产一部分是46.8英亩，上面建有东京电子的两座建筑，总面积为189,795平方英尺；另一部分则是60.3英亩的未开发土地，拥有丰富的开发潜力。这个地点距离位于East Riverside大道的甲骨文公司总部仅几英里，毗邻德克萨斯大学拥有的一家前半导体工厂。奥斯汀市议会预计在未来几周内考虑这项购买提案。

待售的107英亩东京电子园区中约有60英亩是未开发的土地。

帕克斯提到，这片未开发的土地为East Riverside和Montopolis社区提供了“充满希望的机会”，尽管她也表示城市目前还没有具体的开发计划。这次提议的购买价格9000万美元，还待城市的正式评估。东京电子现有建筑所在的大约47英亩土地，最近一次的税务评估价值为4520万美元，而未开发土地的上一次评估价值为420万美元。然而物业的市场价值通常远高于税务评估价值。

东京电子的扩张计划

随着东京电子正在重组其房地产组合，该公司打算在泰勒市（Taylor）开设一个40,000平方英尺的办公室，并另外在大都会区内寻求一个100,000平方英尺的空间，用于建立新的研发设施。随着新的RiverSouth总部的确立、泰勒计划中的办公室以及一个研发设施的建立，东京电子将其在奥斯汀地区的房地产足迹从189,000平方英尺扩大到238,800平方英尺，增加了约26%。

美国东京电子控股公司的执行副总裁、首席财务官兼行政总经理里克·特纳（Rick Turner）表示，泰勒的办公室将支持三星电子有限公司在该市半导体工厂的东京电子员工使用。尽管公司倾向于拥有自己的制造和研究建筑，但他表示公司考虑在奥斯汀地区租赁新设施，并希望在12到18个月内完成新设施的选址。

东京电子的新北美总部位于新的RiverSouth大楼内，正好在Lady Bird湖的南边。

东京电子在奥斯汀已有三十年的历史，其迁至RiverSouth的新总部旨在为未来三十年的发展战略布局，并为其员工提供更现代化的工作环境。据公告可持续性是东京电子的核心倡议，而RiverSouth就是一座符合可持续性原则的办公大楼。这栋于2022年开业的15层建筑是德克萨斯州首个获得SmartScore白金级评定的建筑，代表了尖端技术和用户功能的结合。目前东京电子在当地约有450名员工，但公司正处于增长期，计划在未来五年内将全球员工数从2万增加到3万。新加入奥斯汀团队的具体员工人数目前还未确定。

东京电子有限公司

东京电子有限公司（Tokyo Electron Limited），通常被称为TEL，是一家在全球半导体和平板显示器制造设备领域享有盛誉的跨国公司。自1963年成立以来，东京电子一直是推动技术进步的重要力量，专注于开发和生产。用于制造半导体芯片、集成电路、平板显示器等，关键高科技设备的先进设备。其产品线涵盖了从光刻、蚀刻、物理气相沉积、化学气相沉积到测试设备等一系列半导体生产过程中的关键设备。