遗产少也要规划,有7诀窍
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纽约 Elite Financial Team
2024-01-04

问:我年纪大了,财产不多,需要遗产规划吗?该怎么处理?

答:无论银行存款是200万美元或2万美元,都需要遗产规画。

即使储蓄不多,也要确保财产留给指定继承人,以免任由政府处理;此外,对于未成年子女,遗嘱至关重要,如果父母同时去世,可据以决定谁获得监护权。

2023年美国遗产税基本免税额为1292万美元,多数家庭财富不致于超过该额度,无须担心死后缴纳联邦遗产税,但继承人可能因为取得某些资产和退休帐户须缴纳联邦所得税。

趁健在时拟遗产计划有其必要。

以下是一些诀窍:

一、要找到合适的专业人员。

遗产相关法律因州而异,向当地专业人士寻求巷建议是上上策,遗产庞大或财务状况复杂更要找专人。

佛罗里达州信托业者Arden Trust Company副总裁阿姆斯特朗(Robb Armstrong)建议找在遗产规画方面获认证的律师,可能还要咨询专业会计师。

与专业人员合作不仅可确保备妥应有文档,还可预先看到问题、提前因应;例如,丹佛大学(University of Denver)金融学院院长奇科泰洛(Conrad Ciccotello)表示,大量非流动遗产可能为继承人带来问题,包括家庭农场、企业或其他不易分割的财产,很可能其中一位继承人想保留资产,其他继承人想变卖兑现,经验丰富的遗产律师也许可评估将现金投入其他非流动遗产选择,避免继承人之间冲突。‍


二、立遗嘱。

这是最基本的遗产规画策略;遗嘱载明当事人过世后资产分配,并表明将未成年子女的监护权托付给谁。

奇科泰洛说,全美一半人未立遗嘱,可能因为不想思考死亡、或者不确定如何分配资产。

如果没有遗嘱,死后遗产将交由遗嘱认证法庭(probate court)分配。即使有遗嘱,遗产仍不可避免的须经由法院系统进行认证(probate court),由法院审查并确认遗嘱是否有效,这个过程需要时间和金钱。‍

三、查看受益人(Beneficiaries)。

避免认证法庭的一个好方法是为每项资产指定受益人。

有些州采行「受益人契约」(beneficiary deeds),可在当事人去世后轻松将财产转移给其他人;其他帐户可能设有死亡转移条款(transfer-on-death provisions, TOD),是将资产转移给继承人最便宜简单的方法。

受益人或TOD指定的效力凌驾遗嘱,因此最好发生重大人生变化如生小孩、结婚离婚后查看受益人资讯,确保更新。‍

四、设立信托(Trust)。

有大量遗产或担心继承人无法明智使用遗产,可设立信托并指定受托人(trustee)分配财产,还可确保遗产不被法庭占用。斯坦曼说,设信托可完全避免遗嘱认证,如果认为日后可能有人反对遗嘱并提出法律质疑,设立信托很有用。

信托可通过多种方式设立,但「不可撤销或永久信托」irrevocable or permanent trusts)可提供最多税赋优惠;一旦资金投入不可撤销信托,资产便属信托,不属于个人,因此不能缴遗产税。受托人最终控制这笔钱,但您可事先设置如何使用,并在在世时分配信托里的资金。

受托人多半是朋友或家人,也可委托Arden Trust Company等信托公司担任企业受托人。‍

五、将传统退休帐户转换为罗斯帐户(Roth Accounts)。

持有传统401(k)或个人退休帐户(IRA)可能让继承人留下一大笔税,因为传统退休帐户取款时都须缴纳所得税。

根据最新规定,配偶以外的继承人须在得到遗产10年内从帐户提取所有资金,假如继承的退休金帐户余额很大,可能套用高税率纳税。若想免除继承人日后的税赋负担,可将传统退休帐户转换为罗斯帐户,转换时需缴纳常规所得税,但日后提款都免税。‍

六、趁在世时候明智赠与。

活着时赠与财产就不必担心遗产税规画。截至2023年,美国国税局允许每人每年赠与达1万7000美元,对接受者来说也免税。

然而,赠与可升值资产如股票或房屋时要格外小心,因牵涉到Step-Up in Basis规则,去世后转移某些资产可能比在世时赠与更有利,请向税务专业人士咨询。

减少遗产价值、避免重税的另一方法是慈善捐赠。可考虑成立捐赠者建议基金(donor-advised fund),可立即对存入资金减税,之后再分批慈善捐赠,儿孙可被指定为基金管理继任者。

另有些信托旨在将大量资产捐赠给慈善机构,同时也为家庭继承人创造源源不绝的收入。‍

七、让亲人了解遗产规划。

至少务必通知遗嘱运行人或监护人,以免措手不及。可能还需要与成年子女或其他继承人讨论规划,如果财产分配不均,这点更重要。‍

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