社安金是数百万美国退休族不可或缺的收入来源，但规定有时令人困惑。虽然不需要所有细节都了若指掌，但调查发现，高达87%美国人对于社安金的一项重要规定却常常搞错，结果可能导致出乎意料的损失。
谈到社安金规定时，完全退休年龄(full retirement age，FRA)是民众必须清楚理解的最重要数字之一。但是不确定自己完全退休年龄到底是几岁的民众大有人在，美国全国退休研究中心(Nationwide Retirement Institute)2023年问卷调查显示，只有13%受访者能够正确回答自己的完全退休年龄。
这项调查显示更令人忧心的状况是，许多受访者回答的完全退休年龄，比正确答案来得年轻许多。
完全退休年龄是可以领到全额社安金的年纪，领取金额则以职业生涯的收入为计算基准。完全退休年龄与出生年份有关，1960年以及1960年之后出生的民众，完全退休年龄都是67岁。
申领社安金不必等到完全退休年龄，但如果还没届满完全退休年龄就开始申请，领取福利将缩水。根据规定，年满62岁便可申领社安金，不过领取金额比完全退休年龄的领取金额少30%。如果延到70岁才领社安金，领取金额将比完全退休年龄所拿的金额，每个月至少增加24%。
全国退休研究中心调查显示，战后婴儿潮世代(baby boomer)受访者大多回答完全退休年龄为64岁，大多数X世代(Gen X)受访者则猜60岁。千禧世代(Millennials)、Z世代(Gen Z)对于完全退休年龄的答案各为55岁及54岁。
搞不清楚完全退休年龄，看起来或许是无伤大雅的错误。然而，如果对于何时可以领取社安金，抱持观念一直比实际年龄提前许多年，最后结果可能导致拿到社安金金额缩水。
举例来说，完全退休年龄为67岁的民众，错把64岁当成完全退休年龄而开始申领，将因为提早三年领取，福利少拿20%。
相信不少读者都听过类似以下的说法：“美国实行全球徵税，如果我们在当地投资，即使在中国赚到的收入也要缴税给美国政府。”又或者“听说美国的税率很高，税负可能佔收入4成甚至更高！我不太希望在美国投资。”
全球征税只适用美国公民
然而，我们需要了解的是，全球征税只适用于美国公民，所以除非读者是美国公民，否则并非所有在世界各地赚取的收入都需要向美国政府缴税。
在2023年的纳税年度，个人单身纳税人的最高税率是37%，但是只有当收入超过578,125美元时才会达到这个税率。
对于夫妻共同申报的纳税人，他们的收入必须超过693,750美元才能达到最高税率。
在美国投资的物业收益为例，一所物业每年平均带来1.2万美元的租金收入，那么投资者需要拥有至少43.6所物业才能达到37%的税阶。
这只是一个未扣除开支的估算，因此要进入37%的税阶并不是一件容易的事情，大家不必为此太过担心。
美单身人士免税额13850美元
在2023年，美国的单身人士标准免税额为13,850美元，比2022年增加了900美元。
以一位40岁的单身投资者为例，如果他购买了一间物业出租，每月收取1,000美元的租金，年收入为1.2万美元，那么即使在未扣除任何开支的情况下，他也不需要支付任何税款。
这是因为他的收入低于标准免税额，因此不需要缴纳联邦所得税。
7个州未有征收个人所得税
当投资者以个人名义购买物业并出租时，业主需要缴纳个人所得税。
个人所得税由联邦税和州税两部分组成，而各州的税率可能会有所不同。平均而言，个人所得税率约为10%至37%间。
在各州之中有7个州未有徵收个人所得税，例如华盛顿州、内华达州、佛罗里达州和德州等。
个人所得税是根据净收入征税的，因此所有与出租有关的费用都可以扣除税款，例如出租广告的刊登费、清洁、维修、保险、按揭利息、水电费及折旧等费用。
海外业主可以扣除的费用更多，包括来回机票、住宿等，均可以视为在美国视察物业的开支。
至于折旧方面，根据美国税法，物业价值随时间的磨损也被视为可扣除的开支。
许多人误以为美国的税率极高，这种看法源自对美国税制的误解。
美国的税制与我们熟悉的香港税制有所不同，因此人们对其感到陌生和抗拒。
然而，当面对未知的事物时，产生疑虑和逃避反应是很自然的。
投资者应该避免因“误解”而错失了回报可观的投资机会。
