如果您将这笔钱用于特定目的，则无需支付10%的罚款。
591/2岁之前的个人退休账户分配通常会引发10%的提前支取罚款。但 IRA提款规则包含一些处罚例外情况，如果您满足某些情况或将钱用于特定购买。如果您了解这些准则，您可以避免支付额外费用。
将IRA提款延迟至59 1/2 岁
您可以等到至少59 1/2岁才开始从您的IRA中领取分配，从而避免提前取款罚款。一旦您年满59 1/2岁，您就可以从您的IRA中提取任意金额，而无需支付 10% 的罚款。
每次IRA分配仍需缴纳常规所得税。您可以继续推迟为IRA中的资金缴纳所得税，直到您从账户中提取资金。传统的IRA分配直到72岁之后才需要，具体年龄取决于您的出生日期。
将资金用于医疗费用
如果您发生意外的健康事件，您也许可以提前提取资金。亚特兰大佐治亚州自己信用合作社的存款和支付主管布列塔尼·佩德森(Brittany Pederson)表示：“用于支付健康保险无法报销的医疗费用且超过调整后总收入10%的IRA分配是免罚金的。”
要找出您可以从IRA中提取且不受罚金的最高金额，请将您在领取分配当年支付的未报销医疗费用金额相加，并减去当年调整后总收入的10%。您不必逐项列出您的税款即可享受医疗费用的处罚例外。
裁员后购买健康保险
失业个人可以提前提取IRA资金来支付健康保险费，而不会受到处罚。佩德森说：“如果你失业并连续12周领取失业救济金，如果你用这笔钱支付医疗保险，就可以避免处罚。”该保险可以覆盖您、您的配偶和您的家属。
要符合此处罚例外的资格，您必须在收到失业救济金的当年或次年且在您重新就业60天或以上之前领取失业救济金。
支付大学费用
免罚金的IRA分配可以用来支付大学费用。丹佛SK&S法律集团合伙人托马斯·科德维拉 (Thomas Codevilla) 表示：“这包括注册或就读符合条件的教育机构所需的学费、杂费、书籍、用品和设备。”如果上大学的人至少是半日制学生，食宿也算在内。
教育必须针对账户所有者、其配偶或其子女或孙子女。符合资格的机构包括有资格参加联邦学生援助计划的学院、大学和职业学校。IRA提款被视为应税收入，可能会降低学生获得经济援助的资格。
首次购房的资金一部分
提前提取IRA可用于为首次购房提供资金。您可以从IRA中提取最多 10,000美元（夫妻为20,000美元）来购买或建造第一套房子，而不会产生提前提取罚款。要获得例外资格，您在购房前的两年内不得拥有房屋。
“从IRA中提取的资金必须在收到分配后的第120天之前用于支付收购成本，”位于亚利桑那州普雷斯科特的Next Phase Financial Planning LLC 的创始人David Edmisten表示。这种提前提取IRA的方式也可用于帮助为孩子、孙子或父母购买第一套房子。
支付出生或收养费用
孩子的到来可能需要更多费用才能满足基本需求。“新生儿父母在孩子出生或收养后最多可以提取5,000美元，”佩德森说。“分配必须在出生或收养后一年内进行。如果经济状况改善，父母可以选择将钱存回账户以积累退休金。
管理残疾费用
患有严重身体和精神残疾而无法工作的人可能需要额外的资金。埃德米斯滕说：“残疾人可以从他们的退休账户中提取不受罚金的款项。”“国税局要求提供残疾证明，并应从医生处获得证实文件。”符合免罚条件的情况通常会持续较长时间、持续或无限期并导致死亡。
支付兵役费用
军人可以根据需要提取资金。佩德森说：“在大多数情况下，那些在现役期间接受爱尔兰共和军分配的人不会受到提前退出的处罚。”
处罚例外适用于2001年9月11日之后被命令或被召唤执行任务、期限超过 179天的人员。分配必须在现役期间进行，以避免受到处罚。合格的预备役军人分发可能适用于空军预备役、美国空军国民警卫队、美国陆军国民警卫队、陆军预备役、海岸警卫队预备役、海军陆战队预备役、海军预备役或公共卫生预备队的成员服务。
设立年金
作为一系列年金付款的IRA提款不受提前提款罚款的影响。需要使用国税局批准的分配方法并每年至少提取一次才能避免罚款。付款是根据您的预期寿命或您和受益人的共同预期寿命计算的，通常需要专业协助来计算。
“这种方法可以提供额外的灵活性，因为分配可以在不同的年龄开始，并且可以在满足要求的时间段后结束，”埃德米斯滕说。
考虑从Roth IRA提款
如果您需要在59 1/2岁之前提取退休储蓄，则Roth IRA提前提取的限制和处罚通常比传统IRA分配更少。您可以从已存在至少五年的Roth IRA中提取您的供款，但不能提取收入，而不会产生提前提取罚款。
如果您没有Roth IRA，您可以考虑创建一个。“你每年将一部分传统IRA 资金转换为Roth IRA，并根据转换后的金额缴纳所得税，”Codevilla 说。“通过随着时间的推移系统地进行转换，您可以创建一个无需处罚即可获得的资金阶梯。”
从继承的IRA中获取分配
在某些情况下，您可以使用从亲戚那里收到的IRA。“如果您在59 1/2岁之前继承了传统的IRA，您可以进行免罚金提款，但您将需要为任何分配缴纳所得税，”佩德森说。
如果原账户所有者在2020年1月1日之后去世，您将需要在IRA所有者去世后10年内从继承的 IRA中提取所有资产，除非您是未亡配偶、未成年子女、残疾人、患有慢性疾病或比原始帐户所有者年轻最多10岁。然而，如果您从配偶处继承IRA并选择将其视为您自己的，则59 1/2岁之前的分配将受到提前提款罚款。
将钱留在401(k)中
年满55岁或以上当年离职的工人可以从401(k)中提取资金，而无需支付 10%的罚款。符合资格的公共安全雇员如果在年满50岁或以上当年离职，可以开始享受免处罚的退休金。
如果这笔钱转入IRA，您必须等到59 1/2岁才能避免罚款，除非您有资格享受其他提前取款罚款例外之一。如果您在55岁至59 1/2岁之间需要 401(k) 计划中的资金，您应该推迟将资金转入IRA，以避免触发提前取款罚款。
美国信托可说是种类繁多，品种齐全。
大致来说可以分为两种：生前信托和遗嘱信托。
通常所说的家庭信托及个人信托均指生前信托。
【信托】是源于英美法系的法律概念，是指委托人基于对受托人的信任，将其合法持有的财产或财产权利委托给受托人，由受托人根据委托人意愿，以受托人自己的名义管理和处置该财产或财产权利，从而为委托人和受益人获得利益。
设立信托的目的是为委托人的资产提供法律保护，确保这些资产按照委托人的意愿进行分配，节省时间，减少文书工作，在某些情况下还可以避免或减少遗产税。这里的遗产税指的是联邦遗产税，各州对遗产税可能有不同的规定。
美国的信托与中国的信托产品不同，美国的信托本身是法律构造，不涉及投资性。信托的回报率取决于信托内资产的回报率，信托资产多由专业机构打理。
信托在设立时，必须由美国具有相应执照的律师进行制作及申请，一旦信托设立成功，将获得美国税务机构的相应注册号码（EIN），作为美国资产对待，受到法律的监督保护。
信托五大要素：
委托人、受托人、受益人、受托之物、信托文件。
在这里，我们主要介绍的是美国的属地信托，而非离岸信托（Offshore Trust）。
信托的优势及缺点
信托的优势
1.用信托来避免遗产税
即使死者立了遗嘱，死者去世后的资产也要经过法院认证的程序，才能交到继承人手中。这个过程可能长达几个月。如果死者生前设立了信托，信托中的资产不需要做遗嘱认证，受益人能够更快地获得这些资产。
如果是不可撤销类型的信托，不可撤销的信托在信托执行时，放在里面的资产已经不属于委托人，自然也就不用交遗产税。不过美国遗产税的个人免税额也是相当高的，2023 年的 estate tax threshold是1290万美金，超过这个门槛才要交遗产税，遗产税的税率是18%-40%。
下表是美国遗产税起征点的变化，里面的年份是指「year of death」 即身故时的年份。
如果你并没有这么多资产，那么「用信托来避免遗产税」这个好处你用不上。当然，信托还有其他优势，咱们普通人也可以利用上：
2.控制你的财富
你可以精确地指定信托条款，控制资产分配的时间和对象。比如，你可以设立一个可撤销的信托，这样你做为委托人，在有生之年仍然可以使用信托里的资产，同时指定身故后剩余资产移给谁。又比如，你有多段婚姻，有多名不同婚姻下的孩子，也能利用信托精确地分配你的资产。
3.保护你的遗产
正确构建的信托可以保护你的遗产免受你的继承人的债权人追讨，或被不善经营的败家子败光，或被别有用心的人骗你的孩子(遗孀)结婚，来侵害你本想留给孩子(遗孀)的资产。
4.保护隐私
遗嘱认证是长达几个月的过程，而且是公开记录，你有几套房、多少股份都无所遁形;如果在认证过程中发现意外，或是子女间争夺，资产还可能暂时被冻结。信托允许资产在遗嘱认证之外转移并保持私有，此外还可能减少在此过程中因法庭费用和税收而损失的金额。
5.财富传承
信托里的资产可以交由专业人士打理投资，进行增值。一旦发生经济危机，受益人可利用信托里的资产度过危机。
信托的缺点
创建时需要耗费时间和金钱，而且不能轻易撤销甚至无法撤销。
常见的13种信托类型
1可撤销信托
可撤销信托可以由委托人在其生命周期内更改或终止。可撤销信托通常在委托人去世后变得不可撤销。
生前信托就是在委托人还健在时设立的信托，放到生前信托中的资产，委托人拥有完全的控制权和支配权。委托人可指定后续执行人，在委托人去世或失去了行为能力后，由他来接管控制权。
生前信托是一种可撤销的信托，委托人、受托人、受益人可以是同一人，也可以是不同人。信托中的资产仍然由委托人支配，是属于委托人的资产，因此没有避免遗产税和躲避债权人追讨的功能。
2不可撤销信托
不可撤销的信托是委托人一旦建立就无法更改的信托，或者是在他们去世后变得不可撤销的信托。委托人建立信托后，即失去对资产的控制权，没有受益人的同意，委托人不得更改或撤销信托。委托人不再拥有信托中的资产的控制权，不是你的钱了也就无须缴纳遗产税。
【可撤销信托与不可撤销信托的区别】
可撤销信托：
可以随时更改、撤销、自由变动，但并不避免遗产税；
不可撤销信托：
直接将资产转让给受益人，没有受益人的同意，设立人没有权利再做更改，同时，信托资产无须缴纳遗产税。
3遗嘱信托
遗嘱信托是通过遗嘱创建的信托，里面的资产需经过遗嘱认证和缴纳遗产税。
4信用保护信托
又叫迂回信托或家庭信托(Bypassor「B」trust)，是一种不可撤销信托。
因为遗产税是定在一定金额之上才能征收，设立人可将超额部分转入信托，从此信托资产再也无须受税收影响。这是传承家属或子女常用的遗嘱规划。
5婚姻信托
婚姻信托也叫幸存者信托(SurvivingTrust)或A信托，因为它持有供未亡配偶使用的资产。
婚姻信托通常是可撤销信托，在第一配偶死亡时生效。资产在死亡时转入信托，产生的利润尚存配偶所有，尚存配偶在某些情况下也可以使用本金。当第二个配偶去世时资产传给指定的继承人。这笔资产需要缴纳相应的税款。
6离婚赡养信托
离婚赡养信托，专门以离异配偶为受益人的信托，目的在于为弱势离异配偶支付赡养费。离异配偶按信托规定定期收到赡养费却不能动用全部财产。另一个目的是可以防止居心不良的人利用婚姻骗取巨额财产。
7子女赠予信托
子女赠予信托，专门为子女设立的财产信托，由指定的受托人持有并管理信托财产，满足孩子的教育和其他重要费用支出。美国税务局为鼓励父母设立子女信托，还给予信托赠与行为每年 1.1 万美元的特定免税额。子女信托的好处在于受益人子信托业务与市场女虽然可以享受财产但不能对财产进行自由支配，因此有助于防止子女在自理能力不足时浪费财产。
8隔代信托
这种信托允许一个人将资产转让给至少比他们年轻两代的受益人--通常是他们的孙辈，但不一定是直系或血缘上的孙辈，只要受益人比委托人年轻375岁即可。
这种隔代转让虽然也有隔代转让税，但是隔代转让税也有个人免征额，而且和遗产税免征额一样的高。放入隔代信托中的资产，超出免征额的部分，按统一税率40%来交税。
9人寿保险信托
保险信托是以人寿保险单作为资产放入信托中。人寿保险单一经存入信托，被保险人就不再拥有保单，当被保险人死亡时，由受托人代表保单受益人管理赔款。保险的赔款不计入死者的应税遗产中，也就不需要缴纳遗产税。
但为规避美国税法中的三年规定（Three-year Rule），移转既存之保险单倘若被保险人三年内死亡仍必须课征遗产税，因其涉嫌故意避税。由于美国保险业的发达，人寿保险信托也非常流行，据学者统计，美国的人寿保险约有 3% 至 4% 交付信托管理。
10限定的可终止权益财产(QTIP)信托
保险信托是以人寿保险单作为资产放入信托中。人寿保险单一经存入信托，被保险人就不再拥有保单，当被保险人死亡时，由受托人代表保单受益人管理赔款。保险的赔款不计入死者的应税遗产中，也就不需要缴纳遗产税。
但为规避美国税法中的三年规定（Three-year Rule），移转既存之保险单倘若被保险人三年内死亡仍必须课征遗产税，因其涉嫌故意避税。由于美国保险业的发达，人寿保险信托也非常流行，据学者统计，美国的人寿保险约有 3%至4%交付信托管理。
11慈善信托
通常，慈善信托是作为遗产计划的一部分建立的，有助于降低或避免遗产税和赠与税。分为Charitable lead trust 和 Charitable remainder trust.
Charitable lead trust是将部分资产捐给慈善组织，剩余的资产分配给受益人;Charitableremaindertrust则是反向操作，在特定时期内从信托里取出一部分钱支付给受益人，在时期结束或受益人去世后，剩余的信托财产捐给慈善机构。
12特殊需求信托
该信托适用于接受政府福利(例如社会保障残疾福利)的受抚养人。设立信托使残疾人能够在不影响或没收政府付款的情况下获得收入。例如委托人的孩子患有长期疾病，生活无法自理。
那么委托人可以设立特殊需求信托，孩子为受益人。孩子可以先使用国家免费的医疗津贴，也可以支配该信托基金，满足其除医疗费用以外的其他生活方面的需求。
13死亡时付款账户信托Totten Trust
它通常也叫死亡时付款帐户(payable-on-deathaccount)。委托人可在其有生之年创建并不断投入资金，委托人同时也是受托人。一般用于银行账户(不能放入房产等实物)。
当委托人去世时，受益人将收到该帐户或证券中的资金。它可以用作遗嘱的替代，也是一种可撤销的信托，因此不能避免遗产税和债权人追讨。
TottenTrust最大的优势是信托中的资产可以避免在委托人去世后进行遗嘱认证。
通常被称为「穷人的信托」，这种类型不需要书面文件，而且通常不需要任何费用来建立。它可以简单地通过账户上的标题中的特定词语来建立，例如「InTrust For」、「Payable on Death To」、「As Trustee For」。
3规划生前信托的5个步骤
1决定信托的类型
如果是夫妻，可以选择建立共同的信托，两人对信托都有控制权;或是根据自身情况，建立个人的信托，特别是其中一方不想让另一方控制他的财产，或是想规划自己婚前的财产的情况。
2选择受托人
当你决定建立信托，那么你本人就是委托人。此时选择一位可靠的受托人就极为重要。受托人可以是配偶、亲人、朋友、律师、或专门的信托公司、企业。有些信托类型允许委托人兼任受托人，那么也需要选择一位继任受托人，以便在委托人去世时继续管理信托。
3起草信托契约
这份文件里包含了你想分配的资产、分配条款、如何管理这些资产、受益人等。你可以和遗产规划律师、会计师探讨，看不同的起草方式对税务有什么影响。你也可以使用一些线上建立信托的网站或软件，尤其是你家庭情况比较简单时，也许线上起草信托就能满足你的需求。
4对文件进行公证
你需要在公证师面前亲自签名。疫情下，有的州放宽了「亲自」的要求，允许远程线上公证，只要公证师视频确认了你是本人。各州规定不同，如果你不清楚规定，可以咨询律师(通常需要付费)，或者询问当地的 secretary of state's office。在大多数州，公证员是由 secretary of state's office负责监管的。
5开设信托银行账户并投入资金
到这步，你可以开始把资金转入这个专门为信托设立的银行帐户里了，这个帐户叫信托支票帐户(Trust checkingaccount)，你也可以将自己已有的银行帐户改为信托帐户使用。
这个帐户为信托持有，由受托人管理。同时，作为银行存款账户，信托支票账户由联邦存款保险公司(FDIC)投保。
FDIC保险的金额取决于信托的类型、受益人的数量以及他们的个人身份。对于可撤销信托，在委托人还活着的情况下，FDIC的承保范围为25万美金。委托人去世后，他的受益人被视为个人所有者，因此每个受益人最高可获得25万美金的保障。对于不可撤销的信托，在委托人的一生中，信托的承保金额为25万美金。
