无法取得不查收入固定利率房屋贷款的新移民购屋人，往往申办浮动利率房贷（Adjustable Rate Mortgage），若不仔细阅读贷款合约，低利率可能变成高利率，而且提早还款的罚金不少，后果始料未及。
签约前首先要确定合约规定的上限（CAPS）标准，通常分为利率与付款上限（Rate & Payment Caps），前者限制利率在特定期间上涨的顶点，后者则保证贷款人每月付款的最高金额。
利率上限，一般多为每年增加不超过一点（1%），最高不超过五点（5%）。但有些放款机构在合约中会保留在一年内贷款利率上涨超过一点时，将超过一点的部分转移至次年的权利。因此，即使次年贷款利率下跌，贷款人的房贷利率仍然上涨。最高五点的条文，有时单独存在，而不与每年增加一点的上限规定并列；放款机构因而可随时将房贷利率加上五点。
付款上限乍听相当吸引人，放款机构人员可能告诉消费者，在任何情形下，每月最多只付1800元房贷，但当利率上升时，放款机构会掏腰包贴补吗？专家说：「没这么好的事！此时1800元全付利息不减本金，如果还不够付利息，亏欠的部分就加在贷款总额上。有些放款机构会让消费者延长贷款期限，当然，这也意味着消费者要付更多利息；有些则要求分期付款到期後再补足亏欠部分。
获得低于行情的贷款利率不等于捡到便宜。一般放款机构的利率若为4%，有的机构则以2.5%招徕，此时消费者就要小心了。通常超低利率会保持一至两年，之後会与市场行情平行甚至更高，以弥补低利率时放款机构的亏损。总之，羊毛出在羊身上，其中1.5%的差额，也可能早已并入贷款总额，或全算利息而不减少本金，消费者最後会发现，付清贷款的年限必须延长。
低于行情的贷款利率，当然能使更多消费者符合贷款资格，也使当事人误以为自己能力足够负担房贷，但是，一旦贷款利率跟上甚至超过行情，而收入却未相对增加，每月支付房贷就成为沉重负担。
房贷专家也提醒消费者，浮动利率房贷往往有提早付清房贷会遭重罚的规定，第一年就提早还款，罚金可能高达4%，第二年罚金降为3%，第三年再降至2%，第四年再降至1%，换句话说，这类浮动利率房贷第五年才能还清，若提早还清，2.5%的利率变成6.5%丶5.5%丶4.5%，反而不划算了。
现在已是浮动利率了怎么办？现在利息处于近年来最低点，如果是浮动利率想转为30年固定利率不妨抓紧时间把握这个好时机。
01.美国房产投资的“税务三核心”
1. 有收入需要交税
只要你的房产产生收入，就需要交税。如果房产没有出租，没有销售，不需要申报美国个人所得税。
2. 净收入需要交税
和中国不同，美国的计税基础建立在净收入基础上，而不是毛收入。分清这一点，对我们理解一些纳税的知识和操作很重要。
3. 联邦和州都有税
美国存在两级甚至3级的税收制度，一般有联邦税和州税，所以纳税要看所持有房产属于哪个州。比如，你在加州和华盛顿州各有一套房子，净收入为10万美元，这时候两套房产的申报情况是不同的，因为加州有州税，而华盛顿州没有。
针对美国的两级税收申报体系，要特别注意这一点，如果房产在课税州，比如加州，纽约州，千万不要忘记除联邦税以外，还要申报州税。而有的州则不需要，比如我们经常投资房产的佛州就不需要申报州税，为免税州。
02.房产投资的课税基础：净收入
净收入=收入 - 成本与费用
理解什么是“净收入”、收入、成本与费用，对我们理解如何纳税申报有很大帮助。
先来说房产收入，它包括租客缴纳的房租、租客缴纳的洗衣费、租客代垫的水电费……
疑问1：租客代垫的水电费是什么？这怎么算？
再来说成本与费用，这部分很关键，财税专家建议尽量收集全面，因为这部分直接关乎你的净收入，也就是你的纳税申报金额基数。你的成本费用收集得越全面，纳税的部分就越少。
成本与费用部分包括租赁中介费，房屋管理费，地税，水电费，修理费，房屋折旧等等。其中，有几项费用一般人很容易忽略，比如房屋管理费，地税。
疑问2：房屋管理费的收据我怎么没有拿到？地税每个地区都一样吗？
还有房屋折旧的开销，这是很多美国房产投资者在税务申报的时候容易忽略的一点，也是最重要的一项开销。财税专家建议一定要把房屋折旧放在税表中，这样一来净收入会很低，甚至没有，所以申报税款也会很低或者为0。
疑问3：房屋折旧是什么？这个如何计算，又如何帮助减少税负呢？
针对以上问题，财税专家给大家提了几个房产投资税务的Tips：
●保留好各类费用收据
●务必进行房屋折旧
●昂贵房屋二人或多人持有
●尽量使用银行贷款购置房产
03.给美国房产投资者的3点税务建议
1. 务必做到申报合规：没收入，收入为负是不是就不用申报纳税了？NO！要申报。
2. 应连续申报：尤其刚开始投入成本高，如果前期亏损，很可能净收入是负值，但是切记一定要连续申报，如果没申报，对你来说未来就是一笔损失哦。
3.尽快获得ITIN号码：通过房产收益申报，非居民能够同时从税务局获得非居民纳税识别号（ITIN）号码，这对于投资者在未来美国开展商业业务有所帮助。
