什么是（传统）
IRAIRA是美国个人退休账户Individual Retirement Account的简称，创设依据是1974年国会通过的《雇员退休收入保障法案》Employee Retirement Income Security Act (ERISA)，确立了个人退休账户（传统IRA）作为重要储蓄工具之一。
IRA的概念里有两个关键词，第一是个人。IRA是个人自愿参加投资的退休账户，参加与否完全取决于个人。你参加了其他任何养老退休金计划也好，参加了401k也好，只要在当年内有需要报税的earned revenue，年龄低于70.5岁，都可以参加IRA。
第二个概念是退休养老金。和401k一样，IRA也有提取的年龄最低年龄限制，每年存入的金额也有上限要求。2018年，年龄49岁或以下者，存入的IRA上限为$5,500/year；50岁及以上每年追加$1,000/year，也就是$6,500/year。存入传统IRA的资金为税前直接进入到IRA计划中，IRA的资金同样也是在资本市场中进行投资。
IRA的资金组成和用途
IRA作为个人退休账户，主要来源于转账，接收雇主养老金计划的转账，例如来自401k的转账，而非来自于自己工资中的投入和储蓄。IRA每年的最大存入限额仅为$5,550，也从侧面说明，通过储蓄投入的IRA金额其实占比非常小。
所以大家一定要跳出IRA中的钱全部来自于自己工资的投入这一错误认识，自己的储蓄仅占一小部分，最大的一部分来自于转账！
IRA中的金额在资本市场投资来看，选择更多元。
不像雇主退休计划中，由雇主给出几个选择，雇员自己选择那样，IRA的钱完全由个人选择支配，找到提供IRA投资的第三方即可进行投资理财，基本上一般的证券投资账户可以投资的股票债券基金等都可以，而且投资收益分红等附加增值都免税。
IRA储蓄和交税
传统IRA是税前存入的钱，存入金额可抵当年的所得税（tax deductible），在提取IRA时需交纳个人所得税，这里需要注意的是，抵税是有收入限制的！
对于2018年度收入大于$63,000或是家庭收入大于$101,000， IRA的减免税被逐渐去除。而401k的参与者，如果个人收入大于$73,000或是家庭收入大于$121,000，就不能报税时IRA部分不交税，也就是说IRA不可抵税。如果已婚夫妇只有一名成员可以投入工作单位的401k，如果夫妇的收入在$189,000到$199,000之间，则（该部分）的减免税将被逐渐去除。那些无法投入401k或类似的工作单位提供的退休账户的人，无论收入水平如何，都有资格向IRA投入减税的投资额。
虽说只要有earned revenue的个人都可以开设IRA，向其中投入资金（个人储蓄）则是另外一回事，根据是否被雇主退休养老金覆盖以及报税方式的不同，存入资金的要求也不一样。
可见，虽然是只要有收入要报税就有资格开设IRA，往其中存钱并不是人人都可以的！
IRA时间限制
IRA的最低提取年龄是59.5岁，否则会有10%的罚款。第一次领取必须在年满70.5岁的第二年的4月1日起，从第一次领取的第二年起，每年领取的截止日位12月31日。想要在59.5岁之前提前领取IRA，需要证明有以下特殊情况：1. 初次购屋 - 金额最高可达$10,000。2. 学费 - 可以给自己、配偶、小孩或孙子。.3. 有残障问题 - 需要证明无法上班。4. 无补助之医疗费用账单 - 需要在AGI的7.5% 以上。5. 无业人士的医疗保险 - 需连续领取十二周失业金方可合格。6. 每年固定大笔金额支出。ROTH IRA是什么由参议院Roth在1997年推动的法案创立，基本概念和IRA相同。
ROTH IRA特色
1. 无年龄限制，任何年龄，只要有报税的earned revenue都可参加，但是有收入限制。
2. 存after tax，也就是说存进去的钱已经交过income tax了，取出来的时候就不需要交税了。这也是ROTH IRA和传统IRA的最大区别。并且，存入金额不可以抵税。3. ROTH IRA规定，个人年收入超过$135,000或者家庭年收入超过$199,000者，不能参加ROTH IRA计划。
4. 存入金额的上限以及对应年龄都和传统IRA一致，但是对于不同收入以及报税身份的不同，存入金额有不同的限制。
5. ROTH IRA开设并存款满5年后即可提取本金，59.5岁可自由领取。无强制提取年龄。
6. ROTH IRA不可转换成传统IRA，传统IRA可转换成ROTH IRA，需要补交income tax。Q & A传统IRA和ROTH IRA能不能同时存在？可以的！只要当年的年收入符合标准。但如果两个户头同时存在，每年存入两个户头的钱加起来不可超过单个户头的限额。
IRA能否转换成401k？不可以！但是401k可以转换成IRA。对于传统IRA和ROTH IRA的收入限制应该怎么办？如果年收入大于$73,000或是家庭年收入大于$121,000，存入的IRA资金部分就不可以抵税（non deductible），既然报税时无法抵当年的所得税，取出时还需要交纳个人所得税，这种情况就应该将钱转入ROTH IRA账户。
对于ROTH IRA的开设年收入限制（个人年收入不超过$135,000或家庭年收入不超过$199,000），可以开设一个新的传统IRA账户，存入资金，再将此传统IRA转换成ROTH IRA，只需补交income tax就可以，转换不存在资金的限制，这招叫做ROTH Backdoor，适合高收入的人群。
想提前领取IRA的钱怎么办？转换成ROTH IRA，补交所得税，存满5年后提取就可以了。
传统IRA还是ROTH IRA好？个人认为是ROTH更胜一筹，最大区别在于交税的时间。一般来说，税率会增高，而且收入也会增加，账户中的资金会随着投资以及收入的增长而增多，肯定是倾向于提前就把税交了好。
在美国设立信托非常重要，信托可以确保你的资产归属于正确的受益人，而不被在自己过世之后财产得到不公的分配。信托为那些需要缴纳遗产税的人提供税收优惠，这也有助于为孩子实现财富最大化。
什么是信托Trust?
信托是一种财产管理制度和法律行为，旨在确保一个人的资产最终归属于特定的受益人，核心功能是财产管理功能。创建信托的人将资产放在信托的名义下，并授权第三方为信托创建者和受益人管理这些资产。信托可以帮助节省时间、文书工作和其他结算遗产时的问题。在某些情况下，信托还可以帮助减少受益人在继承资产时必须支付的遗产税。
谁需要信托?
在我们通常的认识里面，信托往往与那些可能拥有较高净资产的人关系比较大，但是其实不是这样的，即使你的资产没有那么巨大也可以通过信托来实现遗产的管理，它可以是遗产规划的一个重要部分，并可以通过确保你的资产将归于正确的受益人。
信托都包含哪些人？
信托有三个主要参与者：设立人：创建信托并将资产放入信托的人。受益人：最终获得信托中部分或全部资产的人。受托人：负责管理信托的组织或个人。信托的主要目的是将资产从一个人转移给另一个人。信托可以有不同种类的资产，比如说投资账户、房屋和汽车等等信托的一个好处是，它通常可以避免在你死后让你的资产（和你的继承人）通过遗嘱认证。遗嘱检验是法院系统的一部分，负责决定你的遗嘱是否有效（如果你有遗嘱），然后分配你的资产，这可能需要几个月的时间，而且大部分是公开记录。信托的优点可控性强:委托人可以指定信托的条款，这意味着如果你想在离婚后保护资产，信托可以帮助你制定详细的条款，再比如如果你想给孩子留下财产，信托可以控制孩子何时得到你的钱，或者控制人们如何使用你留给他们的钱。隐私性强:信托中的资产不需要经过遗嘱检验。时间性强:遗嘱检验可能需要几个月，但是信托可以避免遗嘱检验，并更快地将资产交给继承人。节省遗产税:某些类型的信托可以降低遗产税。然而，大多数人不需要支付遗产税，所以在设立信托之前要与财务顾问或者律师商量，如果只是为了节省遗产税，可能信托不是最好的选择。信托的劣势成本高:需要律师完成设立信托和将你的资产转移到信托中的文书工作，整个流程成本较高。时间成本高:需要花时间来处理文书工作。信托有哪些类型？
从本质上讲，信托是一种对金钱或财产的权利，由一个人或银行为另一个人的利益以 "信托 "关系持有。受托人是持有信托财产所有权的人，而受益人是接受信托利益的人。虽然有许多不同类型的信托，但基本类型是可撤销的和不可撤销的信托。生前信托或可撤销信托（living or revocable trust）生前信托也被称为可撤销信托。在这些信托中，只要你还活着，而且身体和精神上都允许，你就可以改变受益人和资产。你甚至可以指定自己为受托人，并指定一个共同受托人或继任受托人。这样，如果你被诊断出患有任何慢性或者不断恶化的疾病时，你可以在失去决断力之前把事情处理好，然后当这一天到来时，继任受托人就会接手为你管理信托。不可撤销的信托（irrevocable trust）在不可撤销的信托中，你不能改变你的想法。一旦你把资产放入信托并指定受益人，它就是永久性的。不可撤销的信托的一个优点是可能能够减少你的遗产税。
在美国如何设立信托？
一：决定你要如何设立信托一般来说，设立信托有三种方法：聘请金融专业人士或者律师：费用可能差别很大，但专业指导往往是值得的。DIY：一些网站提供 "DIY "的信托。不过成本虽然低，但是过程比较麻烦，要付出时间和精力。公司：一些公司提供优惠的遗产规划服务，作为其员工福利计划的一部分。无论你决定以哪种方式建立你的信托，你首先需要确定哪种信托最适合你的需要。你可以做自己的研究，但鉴于一些信托可能很复杂，你可能想咨询法律或金融专业人士。一旦决定好要采用哪种方式设立信托，就可以开始正式的步骤了！
二:创建一个信托文件(trustdocument)如果没有一些法律文件来解释它是如何运作的，你就不能建立一个信托。信托文件或信托协议是信托的基础，信托文件确定了以下内容。委托人(委托人或信托人)或开启信托的人信托持有哪些财产和资产接收信托资产的信托受益人和时间。管理信托的受托人。当受托人死亡或不能再履行其职责时，由继任的受托人接管。你也可以为你的信托文件创建一个简短的版本，称为信托证书，在处理信托事务时作为信托存在的证明。
三:签署协议并进行公证一旦信托文件准备好了，就需要签字和公证。大多数州会要求委托人对信托文件进行公证，但即使没有要求，最好也这样做，公证有助于防止欺诈，并在授予人死亡后确认文件的有效性。有些州的法律甚至可能要求证人在场时设保人在文件上签字。
四:设立一个信托银行账户信托签署和建立后，你需要开设一个信托账户。信托可以持有许多不同类型的资产，包括现金、股票、债券、共同基金、房地产和其他财产。你可以为你的信托建立一个新的银行账户，或者你可以将一个现有的银行账户注册到信托的名下。
五:将资产转移到信托中一旦开户，你就可以将资产转移到信托中。然而，如果信托是作为遗产计划的一部分建立的，你可以指定信托为受益人，这样一日委托人去世，资产就会转移到信托中
六：对于某些资产，指定信托为受益人将人寿保险单和401(k)或IRA等退休账户转入信托的程序与上述资产略有不同。由于这些资产是在死亡时支付的，因此受益人可以在遗嘱检验（probate）之外自动获得这些资产。委托人可以通过指定信托为受益人，让这些资产在他们死后转移到信托中。
总结
信托可以是复杂的，但是非常有效的保护财产分配的方法。如果你不确定对你和你的家人来说是最好的选择，在做决定之前请咨询法律或金融专业人士。
