美国国税局（IRS）3日发布通告，敦促纳税人谨慎选择合适的代报税人士以保护自己的个人信息，避免与税务相关的身份盗窃和财务损失。
国税局指出，有些不法代报税人会参与欺诈、身份盗窃和诈骗。纳税人必须了解他们雇佣的代报税者，交出敏感的个人和财务信息之前务必谨慎选择。当局提供《具有证书和精选资质的联邦税表代报税人名录》（英文）可供公众查询，地址https://irs.treasury.gov/rpo/rpo.jsf。同时也建议大家了解不法者的危险信号，及时甄别或举报：
首先是“幽灵”代报税人：警惕那些不以付费代报税人的身份签署税表并要求纳税人自己签署和提交税表的人。这些不道德的“幽灵” 代报税人经常打印税表, 让纳税人签名并将其邮寄给国税局。对于以电子方式提交的税表，“幽灵”代报税人会准备税表，但拒绝以付费代报税人的身份进行数字签名。
国税局要求代报税人签署税表，不这样做是一个危险信号，可能表明存在欺诈行为。这些“幽灵” 代报税人可能希望快速获利，并承诺大额退税或根据退税金额收取费用。
其次，纳税人应始终选择具有有效报税员税务识别编号PTIN（英文）的代报税人。根据法律规定，任何收费准备或协助准备联邦税表的人都必须拥有有效的PTIN。收费的报税员必须在他们准备的任何税表上签字并注明他们的PTIN。
此外，当局也提醒大家尽量寻找全年当中都能找到人的代报税方，查询对方资质和有无黑历史，提前讨论服务费等，并应特别注意：切勿在空白或未完成的税表上签字；税表完成后，签署前也应仔细检查。
国税局提供免费的电子报税选项。符合条件的个人和家庭还可以从国税局认证的志愿者那里获得免费报税帮助。如果纳税人的收入不超过6万7000美元，通常有资格获得免费报税服务（VITA）。60岁及以上者，可优先获得长者税务辅导（TCE）的免费报税。
减少终身税务负担是一项明智的财务策略，而Roth个人退休账户（IRA）可以成为其中的关键部分。
Roth IRA的增长和退休提款是免税的，这使得投资者能够从时间的复利中受益。较长的时间视野对年轻工人来说是一个巨大的优势，尤其是那些养成定期为退休储蓄的习惯。
“由于许多人在职业生涯的初期处于较低的税率区间，而且Roth IRA的贡献是用税后收入进行的，因此在职业生涯初期向Roth账户捐款，能够帮助你避免在收入高峰期或退休时可能面临的更高税率，”加利福尼亚州米尔谷的Boldin财务健康教练Nancy Gates在邮件中表示。
2025年Roth IRA收入和贡献限额
对于计划向Roth IRA捐款的人来说，存在收入和贡献限额。2025税务年度的限额如下：
50岁以下的储户可以贡献7000美元。
50岁及以上的人可以额外贡献1000美元作为补缴款。
单身申报人如果收入低于150,000美元，可以贡献全部7000美元。
夫妻联合申报如果收入低于236,000美元，可以贡献全部7000美元。
超过这些收入限额的贡献将逐渐减少。
提前开始税收免税增长
纳税人通常会尝试最小化每年的税务支付，但这种做法可能过于短视。
“在税务方面，真正的关键不在于今年支付最少的税款，而是在于减少你一生的税务负担，”弗吉尼亚州诺福克市Heritage Wealth Management Group财富顾问兼董事总经理Zach Tekamp在邮件中表示。Tekamp表示，更好的做法是将税务视为一个逐步演变的多年度过程，这需要根据收入和边际税率采取不同的策略。
“向Roth投资工具（无论是通过Roth IRA捐款、Roth 401(k)捐款还是转换）捐款，能让你在未来更有效地控制税务，”他说。
大多数人认为他们的税率在工作年限期间会最高，但实际上，退休时可能会进入一生中税率最高的区间。这通常是因为缺乏战略性的长期税务规划。“往往被忽视的是养老金、社会保障福利以及强制最低分配所产生的应税收入，”他说。
减少未来税务负担
你可能会想，退休捐款中应该有多少比例投入Roth IRA，而不是传统IRA。选择Roth捐款意味着需要提前支付税款，但你将从税收免税增长中受益。
对于处于较低税率区间的年轻储户来说，优先选择Roth捐款通常是明智的。然而，随着收入的增加，在Roth和传统捐款之间做出选择时，需要谨慎规划，以最大化税收利益。
“关于税前与税后捐款的决定是战略性的，远比许多人意识到的要复杂，”加利福尼亚州弗雷斯诺市Fresno Financial Advisors投资顾问Sean Mason在邮件中表示。提前支付税款并放弃这部分投资回报，换取未来免税增长，会影响投资组合的长期回报。“我们建议客户教导他们年轻的孩子和孙子孙女在收入较低、税率较低的时期，充分利用Roth账户来增加大部分捐款，”Mason说。
他补充道，随着收入的增加，储户的投资策略需要更多的高级计算，以确定Roth与传统递延税款捐款的最有利比例。
高收入者的策略
高收入者仍然可以通过一些策略将Roth IRA纳入他们的退休计划，例如“后门Roth IRA”。
“这涉及向传统IRA进行不可扣除的捐款，然后将这些资金转换到Roth IRA中，”堪萨斯州米申伍兹市Falcon Wealth Advisors首席执行官Jake Falcon在邮件中表示。这种策略允许高收入者即使超过了直接捐款的收入限额，也能利用Roth IRA提供的免税增长和提款。
“需要注意的是，某些规则适用，如果有人开设了传统IRA并且账户中已经有税前资金，他们可能需要按比例转换这些资金，”Falcon说。“这是一项高级策略，应该在税务顾问的指导下进行。”
用IRA进行税务管理
拥有Roth和传统IRA可以帮助退休人员更有效地管理税率和退休提款。
“通过策略性地从传统IRA中提取资金，直到达到较低税率区间的上限，然后使用Roth IRA提款来支付额外的开支，退休人员可以最小化他们的总体税务负担，”Falcon说。
他补充道，这种方法提供了灵活性，并有助于优化退休税务效率。“我们通常称之为税务多元化。由于没人知道10年、20年或30年后的税法会是什么样子，拥有不同的账户类型、被征税方式不同的账户，可以为退休人员应对未来可能出现的税法变化做好准备，”他说。
