随着支付应用程序日益成为日常交易的一部分，包括PayPal、Cash App等平台的用户现在需要特别关注税务问题。美国国税局（IRS）日前宣布，凡是通过这些平台收取超过规定金额的收入，必须提交1099-K表格，否则将面临严厉的罚款。
什么是1099-K表格？1099-K是用于报告通过第三方支付平台所获得收入的税务文件。若您通过像Cash App、PayPal等平台收到了超过IRS设定的收入门槛，您就需要填写并提交该表格，以便报告您通过这些支付应用所获得的收入。
2024年税务变化过去，这些平台只有在收入超过2万美元（或200笔交易）时才会报告相关数据。然而，自2024年起，IRS规定，如果通过这些平台的收入超过5,000美元，用户就必须提交1099-K表格。这一变动并非新税法改革，而是税务申报要求的调整，旨在更好地监控通过支付应用平台流入的收入。
哪些交易需要申报？IRS仅对用于商品和服务的支付感兴趣，这些支付通常与个人经济活动或自由职业工作相关。换句话说，如果您通过这些应用支付餐费或收取礼物款项，这些交易将不会被视为应税收入。然而，为了确保交易正确分类，避免不小心将个人交易误标为应税收入，您需要正确标记每一笔交易。
哪些应用平台需要提交1099-K表格？需要提交1099-K表格的支付应用平台包括PayPal、Venmo、Cash App等，这些平台是自由职业者和小型企业主常用的收款工具。类似的其他平台，如Fiverr和Upwork，也必须报告自由职业者通过其平台收到的收入。
如果您是Zelle的用户，幸运的是，Zelle不需要提交1099-K表格。Zelle是一个银行账户间转账的桥梁平台，不像PayPal等平台一样持有资金，因此即便通过Zelle收取商业款项，申报责任仍由接收方自行承担，需在税表Schedule C中报告。
如何避免错误和保持合规？为了避免潜在的税务问题，建议将个人活动与商业活动分开处理，这有助于确保不是所有银行账户中的收入都需要缴纳税款。同时，建议保持每月交易记录，这将有助于简化税务申报，并防止出现错误。此外，请确保您的税务信息（如社会保障号码或雇主号码）准确无误，以便顺利申报。
虽然许多人可能对使用支付应用收款产生的税务问题感到困惑，但只要您确保准确申报，遵守IRS的规定，便无需担心会有任何问题。通过这些调整，IRS希望确保所有经济收入都得到了适当的申报和税务处理，这样可以保证社会保障和行政系统的正常运作。
什么是IRS表格1040？
1040表格是一种联邦所得税表格，大多数人每年都使用它来向IRS报告他们的税务信息。纳税人填写表格，列出他们的收入以及他们有资格申请的任何税收减免或抵免。完整的1040表还将包括纳税人的退税或纳税义务金额。
其他类型的 1040 表格
如果您不是美国公民或美国国民，没有绿卡，没有美国国税局的“实质性存在测试”要求，或在美国从事贸易或业务，则可能需要填写此表格。
表格1040-ES。支付估计季度税的个体经营者和自由职业者使用此表格。您将使用此表格来计算并支付2024年的预估税款。
表格1040-X。如果您在之前提交的1040表格上犯了错误，您可以在1040-X表格上进行更改。
表格1040-SR。65岁及以上的人可以使用此表格。它是可选的，但字体更大，图表旨在帮助纳税人计算他们的标准扣除额。否则，它与1040表格完全一样。
表格1040-V。如果您在表格1040或1040-NR或1040-SR的“欠款金额”行有欠款，则此表格是您发送给IRS的付款凭证。
在填写1040表格之前，请确保您有W-2表格，其中包含您的收入信息。如果您是自由职业者或全年都有副业，您可能有一份1099表格（或多个）来显示您的收入信息。1040EZ、1040A和1040有什么区别？
美国国税局不再使用表格1040EZ或1040A。2017年12月签署成为法律的《减税和就业法案》将1040、1040A和1040EZ合并为一个并重新设计的1040表格。
什么是 1040-SR？
表格1040-SR相对较新。“它可供65岁或以上的人使用，字体大小有所增加，但那些税务情况更复杂的人将不得不使用常规的1040表格，”Eisenkraft说。
谁应该填写IRS表格1040？
任何报税的人都应该填写1040表格。“大多数纳税人只需要提交一份没有时间表的1040表格，”圣安东尼奥的商业和遗产律师Shann Chaudhry说。例如，从多份工作中获得收入的纳税人将需要提交额外的表格。
我在哪里可以获得本纳税年度的1040表格？
您可以在IRS网站上找到本纳税年度的1040表格。此外，税务软件程序、报税员甚至您当地的图书馆都可能有该表格。
关于1040 Schedule的知识
您的1040将附带许多时间表（如附表1和附表A），它们是附加表格。您可以将 1040想象成一个数学工作表：您从时间表中插入各种数字（表格1040会告诉您使用哪一个），并将时间表的总数添加到您的表格1040中。1040表格包含大量信息，每年都会对其进行更改，其中许多是微妙的。今年需要特别注意的几个领域包括：
慈善扣除。
一般来说，慈善捐款会列入附表A，您可以使用它来申请逐项扣除。但许多人没有逐项列出，因为申请标准扣除对他们来说在经济上更有利，美国国税局在2018年将其翻了一番。
加密货币。美国国税局会询问加密货币，但他们会将加密货币称为数字资产。在您今年填写以提交 2023年税款的1040表格上，它询问道：“在2023年的任何时候，您是否：（a）收到（作为财产或服务的奖励、奖励或付款）;或（b）出售、交换或以其他方式处置数字资产（或数字资产中的财务权益）？
不要匆忙提交1040税表
当您争分夺秒地赶上4月15日的截止日期时，这就是你很可能会犯错误的原因。“税法每年都在变化，1040表格也是如此，”Eisenkraft 说。“最好熟悉联邦和州法律的变化以避免出现问题。”
当然，如果您使用了解这些问题的报税软件程序，或者与掌握一切的报税员合作，那就更好了。
