罗斯个人退休账户(Roth IRA)适合早供款、晚取款者，把钱存入时要先缴税，随后从投资中获得的所有利息都是免税的。虽然起步愈早愈有利，若年过60岁才开始规划，是否嫌太迟？
据报导，1998年开始有罗斯个人退休账户时，多数婴儿潮世代与X世代都已步入职场、有个人理财方式，因此美国老年人拥有罗斯账户的不多也就不奇怪了。先峰领航(Vanguard)投资公司2023年的统计，该公司客户拥有罗斯账户的比率随年龄的增长而递减，从25-34岁的21%减少至65岁及以上的9%。
理财专家指出，美国老年人较少参与罗斯账户的原因：首先，许多年长劳工在进入职场时，罗斯账户还不存在；其次，许多人在工作生涯晚期正是收入最高的时候，由于税收因素，此时不是开设罗斯账户的最佳时机。
佛罗里达州理财规划师马蒂亚(Laura Mattia)表示，在职业生涯的早期，收入可能较低，税率也较低，在这个年龄和税率范围，向罗斯账户供款并预先缴税，可以减少税收负担。
「罗斯转换」省税
随着逐渐步入退休年龄，很多人都会考虑进行「罗斯转换」。马蒂亚表示，税法允许从传统个人退休账户中取出钱，缴税后将其转换入罗斯账户，此后这笔钱便可继续免税累积利息。
对尚未开设罗斯账户的老年投资者来说，「罗斯转换」可使退休储蓄多样化，并减少退休后的应税收入，还可能降低未来应课的税率。马蒂亚说，拥有大笔退休基金的富裕投资者，收益可能会在退休后产生大量税款，提前将钱转入罗斯账户可减少储蓄的应税部分，也减轻了纳税负担。
密西根州财务顾问克鲁姆(Michelle Crumm)表示，她刚为一位62岁的女士制定了财务计划；这位年长客户打算在未来10年内，每年将7万元转入罗斯账户，如果活到90岁，将可节省80多万元的税款。
对继承者有利
财务专家指出，如果计划将部分罗斯账户存款留给继承人，他们将可享有税收上的优惠。马蒂亚说，他们不必担心税务问题，因为不需缴税。达拉斯财务规划师利兹特(Spenser Liszt)表示，整体来说，罗斯账户的灵活性与税收优势，让它成为退休规划的重要部分，即使对那些晚年才开始投资的人来说也是如此。
理财专家拉姆齐(Dave Ramsey)针对401(K)和罗斯个人退休储蓄账户(Roth Individual Retirement Account，Roth IRA)退休计划的好处和陷阱，向美国人提出了一些直言不讳的退休建议。
这位理财专家一篇博客文章中解释，指出为何这两个计划都是为退休累积财富的好方法，但应该要在投资前好好了解两者间的差异，以及它们能如何相互辅助。
拉姆齐表示401(K)是由劳工雇主申请设立后，雇员可选择每月提拨一定的数额至其退休帐户，通常还会涉及雇主的支持配比方案(Match)；而且，存入退休帐户的所得可递延纳税(tax-deferred)，这表你在退休开始提领退休金之前，无需缴税。
另一方面，个人退休储蓄帐户则是你可以自行开设的帐户，每年可为退休储蓄一定的税后金额。
理财节目「拉姆齐秀」(The Ramsey Show)主持人说：「当罗斯这个词出现时，应该要马上引起你的关注，因为罗斯IRA可以让你的储蓄在免税的情况下增长。」而且，罗斯IRA不受「第三方管理员决定你可以投资哪些基金」的限制，这代表着你能有上千种共同基金可以选择。
此外，罗斯IRA与你的雇主没有任何关系，无需在换工作时进行转移；罗斯IRA也没有所谓的强制最低提款(Required Minimum Distribution，RMD)，可让更多的钱在更长的时间内不断成长。
不过，收入超过门槛者，将有可能无法申请罗斯IRA账户；此外，自首次存款入罗斯IRA后不到五年就提取资金的话，将面临处罚，在59岁半之前就提领资金，也将会面临处罚。
在2024年，罗斯IRA最高投资金额为7000元，如果你年过50岁则可投资至8000元，401(k)的供款限额则是2万3000元；「所以，401(k)加上罗斯IRA才是最好的方法，」拉姆齐补充。
401(k)的主要优点，是较高的供款限额，且是用税前收入来进行投资，还能帮助降低你的所得税单；「401(k)最大的好处，就是你的雇主能支持配比方案，投资一样的金额到你的户头内，」他解释。但拉姆齐警告，401(k)的共同基金选项较少，且一但到达一定年龄就得开始提取资金，否则将会受罚；此外，虽然你现在不用为401(k)内的收入缴税，但退休后来是得把税缴清。所以，这位金融大师大力倡导同时投资这两个退休账户，以便从两者中获益。
