隐瞒收入被罚

据报道，上周五，联邦检察官称，现年67岁的黄某（* Huang，音译）被指控涉嫌提交虚假纳税申报表，以及未报告外国银行或金融账户。

黄某在2022年11月已经被下达起诉，但直到上周才公布。

根据起诉书，黄某来自圣何塞（SAN JOSE），在加州米尔皮塔斯（Milpitas）一家公司工作了15年多，但同时还在国内一家公司工作了至少6年。

起诉书称，黄某以弟媳的名义在工商银行开了一个账户，以接受国内两家公司的工资款项。

在2016年至2020年的纳税申报中，黄某没有披露这笔收入。在此期间，他也没有向美国财政部和其他必要机构报告这笔收入。

根据美国法律，美国公民和居民在全年任何时候拥有海外收入，都有义务报告。

如果外国的金融账户有总值超过1万美元的，更是必须向美国财政部提交金融犯罪执法网络(“FinCEN”)、FinCEN表格114、该年度外国银行和财务账户报告(“FBAR”)。

如果黄的两项罪名成立，将面临最高合13年的监禁和超过75万美元的罚款。

披露海外资产情况、申报国际信息报表，大部分美国华人都知道，但难免有人抱着侥幸心理，瞒报或虚报。这是因为防止逃税的《银行保密法》自实施以来，美国税务局一直是“雷声大，雨点小”，并未对违法者采取实质性行动。

不过，现在越来越多的案例证明，国税局对隐瞒海外银行和金融资产信息的报税人动真格了！2022年11月，一名拥有美国国籍现居上海的华人陈先生，因为隐瞒未报中国境内的金融账户，被美国政府处以1,600万的罚款。

美国是全球征税的国家，特别是2014年7月正式执行“肥咖条款”后，除各国金融机构如实向国税局报告美国人的海外资产外，国税局有特别培训的查税员从海外资产申报中，运用各种手段分析追踪隐藏的海外收入，以达到执行“肥咖条款”增加税收的要求。

从2020年1月1日开始，肥咖条款3年的宽限期也结束了，如果海外金融机构不主动披露以上信息，美国税务局可能会对其来源于美国的所有收入征收30％的预缴税；只要你的账户有“美国身份标识”，则必须提供美国报税人识别号(TIN)，否则将被销户。

一旦美国税务局掌握了报税人识别号，那么美国公民和税务居民的海外资产信息便无处可藏！

总之，除非是超级富豪，大多数华人由于海外资产申报增加的收入纳税并不大，没有必要冒被罚款甚至犯法的风险隐瞒海外收入。‍