IRS宣布:2024年401K存款上限调高至2.3万, IRA可存7000元
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纽约 Elite Financial Team
2024-01-04

美国国税局上周宣布,个人可以在2024年为其 401(k)计划供款的额度,已从2023年的22,500美元增加到23,000美元。

国税局还在第2023-75号通知(英文)中发布了影响美元限制的所有生活成本调整的技术指南,可用于2024纳税年度的养老金计划和其它退休相关事项。


2024年的变化要点

受到通货膨胀影响,国税局(IRS)10月1日宣布,2024年401(k)帐户每年最高存款上限将有调整,从2023年的2万2500元调高至2万3000元,50岁以上民众追加存款(catch-up contributions)的金额则维持不变,仍为7500元,总额为3万500元。

国税局宣布的2024年最高存款上限额度,同样适用于403(b)s教育人员储蓄帐户、绝大多数州政府及地方政府公务员的457退休计划(457 plans)以及联邦公务员的「节约储蓄计划」(Thrift Savings Plans,TSPs)。

参加401(k)、403(b)、大多数457计划和联邦政府节俭储蓄计划的员工供款限额从22,500美元增加到23,000美元。

个人退休账户 (IRA) 的年度供款限额从6,500美元增加到7,000美元。依据《2022年SECURE 2.0法案》(SECURE 2.0),对50岁及以上个人的IRA追加供款限额进行了修订,纳入了年度生活费用调整,但2024年仍为1,000美元。

401(k)帐户上限放宽受益对象为少数民众

华尔街日报(WSJ)分析,401(k)帐户每年最高存款上限放宽,主要受益对象将是为帐户存进最高上限额度的少数民众。

基金管理公司先锋集团(Vanguard Group)管理的401(k)帐户当中,据统计在2022年里只有15%帐户持有人存进最高上限的金额。

根据去年通过法律,国税局首度根据通膨为省税福利做出调整。从2024年开始,个人退休帐户持有人可以从退休帐户捐款10万5000元给慈善机构,捐款将视为强制最低提款(Required Minimum Distribution,RMD)。原本沿用多年都未改变的强制最低提款额度为10万元。

同样与通膨有关的2024年标准扣除额、税收级距等,国税局则尚未公布。

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