近年来，超过110万美国纳税人因未提交2021年的税务申报而面临退税作废的风险。根据美国国税局（IRS）的规定，这部分未领取的退税资金将在2025年4月15日（即“报税日”）后永久转入美国财政部。因此，及时行动、补交申报表显得尤为重要。

未领取退税的风险与申报期限

未申报的影响

如果您是那些未申报 2021 年税务的纳税人之一，您可能会失去本应收到的退税。美国国税局依法会在三年内保留未领取的退税，超过这一期限，资金将自动转交给美国财政部，无法追回。

截止日期

对于2021年的退税，纳税人必须在2025年4月15日之前完成申报。超过这个截止日期，即使您后来补交申报，退税也将不再归您所有。

如何申报并领取2021年退税

补交申报流程由于2021年的电子报税服务已不可用，纳税人需采取以下步骤完成申报：获取税务表格访问 IRS 官方表格页面下载 2021 年所需的所有表格及说明文件。部分税务软件仍会保存往年数据，供您打印和填写。

填写申报表

使用税务软件可以辅助您正确填写 IRS 表格 1040 及其它必需的附表，但请注意，完成后必须将税表打印、签名并按照说明邮寄到指定的 IRS 地区中心。邮寄地址通常位于表格说明的最后一页，并依据您所在的州或美国领地而定。

提交所需证明文件

如有需要，您还可通过 IRS 网站申请免费的工资及收入记录副本（wage and income transcript），以补充您的税务信息。如果没有在线账户，可注册后即时下载。

注意事项

退税申报与其他年度申报的关系如果您尚未提交 2022 年和 2023 年的税务申报，IRS 可能会延迟或扣留您的 2021 年退税，因此建议您尽可能同时完成历年的申报工作。查询未领取退税的方法目前没有简单的途径可以查询 IRS 是否持有您的 2021 年退税。IRS 提供的 “Where’s My Refund”工具仅适用于已完成申报者，故您需要自行提交申报表来确定是否有未领取退税。

关于 Earned Income Tax Credit（EITC）的重要说明

除了可能失去已支付或预扣的税款退税外，未提交税表还可能导致您错失其他税收优惠。对于低收入或中等收入家庭来说，EITC 是一项重要的税收优惠政策。2021 年，符合条件的纳税人通过 EITC 可获得最高达 6,728 美元的税收抵免。以下是该年度 EITC 的收入限制标准：

三位或以上符合条件子女：单身收入上限 51,464 美元；联合申报收入上限 57,414 美元。两位符合条件子女：单身收入上限 47,915 美元；联合申报收入上限 53,865 美元。一位符合条件子女：单身收入上限 42,158 美元；联合申报收入上限 48,108 美元。无符合条件子女：单身收入上限 21,430 美元；联合申报收入上限 27,380 美元。如果您符合条件，EITC 不仅可以增加您的退税金额，还能为家庭带来更多的经济支持。

退税抵扣及其他问题

税款抵扣问题

在您提交 2021 年税务申报后，如果未收到预期的退税，可能是因为 IRS 对您的退税进行了部分或全部抵扣。常见的抵扣项目包括：

逾期未缴的联邦税款

州收入税或州失业补偿款项

子女抚养费、配偶赡养费

其他联邦债务（例如学生贷款）

针对联邦税款的抵扣，IRS 会向纳税人发送详细的抵扣通知。其他类型的债务抵扣则由财政部的 Treasury Offset Program 管理，并会另行通知。

咨询与帮助

如果您认为自己并无欠缴的联邦税款，但仍收到 IRS 的抵扣通知，可以拨打 IRS 客服电话 800-829-1040 进行咨询。对于其他类型的债务抵扣，请联系 Treasury Offset Program（电话：800-304-3107）以获取详细信息。

结论

未领取2021年退税的问题正逐步成为众多美国纳税人面临的严峻挑战。随着2025年4月15日的临近，时间紧迫，纳税人务必抓紧时间补交申报表，确保自己应得的退税不会被永久没收。此外，利用合适的税务软件可以帮助您更高效、准确地完成申报，避免因程序错误而影响退税领取。最后，不要忽视其他可能的税收优惠，如 EITC，这对于低收入及中等收入家庭尤为重要。务必保持关注并咨询专业人士，以确保所有税务事宜都能妥善处理。‍