不少华人朋友秉持这样的观念：反正资产早晚都要留给孩子，趁早转给他们，既能规避遗产税，地税也无需重估，还省了遗产验证的繁琐流程，一举多得。然而，事实真有这么简单吗？在资产传承这件事上，我们得从控制权、税务、遗产验证这三大关键维度细细考量，否则，看似省心的操作可能会引发诸多棘手问题。

一、控制权的“失控”危机

一旦将资产转名或加名给孩子，从法律层面讲，这属于赠与行为。资产赠与出去的那一刻，您便不再是资产的实际掌控者。想象一下，往后家中更换一件家具、安装太阳能设备，这类小事都得征求孩子同意；要是涉及房屋出租、出售，或是更改资产分配比例等重大决策，更是必须得到孩子首肯。更令人担忧的是，现实中不乏孩子肆意挥霍资产、因经营不善导致资产败落、遭遇诉讼致使资产被扣押，甚至因婚姻变故分割资产的案例。当这些情况发生，父母苦心积累的财富瞬间付诸东流，情何以堪？

二、税务“陷阱”需警惕

假设您的资产最初价值 50 万美元，历经市场增值如今已达 1000 万美元。若此时将资产赠与孩子，赠与税便会按照 1000 万美元的当前价值计算。更糟糕的是，孩子继承的是您购置资产时的成本价。待孩子日后出售资产，不仅要缴纳高达 950 万美元增值部分的增值税，还得加上过往已使用的资产折旧，这无疑是一笔沉重的税务负担。或许有人会担心遗产税问题。实际上，就大多数人而言，遗产税并非 “拦路虎”。以2024年为例，夫妻共同遗产税减免额高达2722万美元，即便回溯到10年前，减免额也有1086万美元。退一步讲，遗产税问题还能通过购买人寿保险妥善解决。

三、遗产验证的“拦路虎”

先来认识一下遗产验证（Probate），这是一项法定程序，旨在处理逝者的遗产，涵盖资产确认、分配以及债务清算等事宜。在加州，若资产超过166,250美元，就需启动遗产验证；纽约州的门槛则为5万美元。对于拥有房产的家庭来说，基本都逃不开遗产验证这一关。据统计，每年有大量财产需接受遗产验证。通常情况下，遗产验证耗时1至2年，遇上复杂案例，时间还会大幅延长。

遗产验证不仅耗时，费用也相当不菲。期间需支付法院受理费、律师费、评估费等，少则几百美元，多则数万美元，约占资产总额的 2% - 5%。而且，遗产验证过程要求公开所有资产、债务等个人信息，毫无隐私可言。这里要特别提醒，很多人以为立下遗嘱就能避开遗产验证，实则不然。遗嘱本质并非合约，无法绕开遗产验证程序。那么，哪些资产无需经过遗产验证呢？答案是具有指定受益人的合约类资产，比如退休计划（IRA、401K）、人寿保险、生前信托等。

综上可见，单纯的赠与行为虽能避开遗产验证，但却丧失了资产控制权，还会引发高额税务负担；遗嘱能保障资产控制权，规避部分税务问题，却对遗产验证无能为力。那么，有没有一种方法能同时化解这三大难题呢？答案就是生前信托。

生前信托的管理人由自己担任，确保资产控制权牢牢掌握在自己手中；在税务方面，可运用 Stepped-Up Basic 规则有效解决增值税问题（具体操作可参考《善用 Stepped-Up Basic，让房产股票传承节省大额增值税》一文）；从遗产验证角度看，生前信托作为指定受益人的合约，无需接受遗产验证。

在资产传承规划中，千万不能盲目跟风，务必综合权衡各方因素。生前信托不失为一种周全之策，能为您的资产传承保驾护航，让财富有序流转，避免诸多潜在风险。‍