随着2024年全美报税季逐渐临近，美国国税局（IRS）提醒纳税人采取一些重要步骤，为申报2023年联邦所得税做好准备。
对个人纳税人而言，提交2023年税表并缴纳税款的截止日期为2024年4月15日。若未能在截止日期前完成报税或缴税将面临罚款处罚，罚款金额通常为纳税人未缴税款的5%，最高的逾期罚款不会超过个人未缴税款的25%。
因此在11月13日的一份声明中，国税局提醒纳税人现在就采取以下五项行动，简化明年的报税流程。
通过国税局在线账户获取报税重要资讯
国税局建议纳税人在官网（IRS.gov/account）创建账户，以此获得报税所需的资讯和线上工具。这包括查看上一年所提交税表中的关键数据、按年份查看欠款金额、支付拖欠税款、申请付款计划、签署授权书、进行税务资讯授权、及时获得国税局通知等。
收集、整理和更新税务记录
国税局建议纳税人收集和整理个人的税务记录，并表示这将“更容易准备完整且准确的报税表”，以避免因出错而导致的退税缓慢等状况。
国税局表示：“大多数收入都是应纳税的，包括失业救济金、利息收入，以及来自零工经济和数位资产的收入。纳税人应在提交纳税申报表之前收集W-2表格、工资和税务报表、1099-MISC表格及其它收入文件。”
另外，若纳税人更改地址，需尽快通知国税局；若纳税人合法更改了姓名，则必须通知社安局。
预估工资税
预扣税估算器（Tax Withholding Estimator ）是国税局官网上的一个工具，可以帮助纳税人确定从工资中预扣的税款金额是否正确。
对于从事第二份工作或管理自雇收入的纳税人，或对于生活出现变化之人，例如结婚、离婚或迎来新生儿，该工具可以有效地帮助他们计算预估税，以了解报税时可能出现的欠款或大额退税。
由于今年的发薪日所剩不多，国税局提醒想要更改联邦预扣税的纳税人，尽快在线或向雇主提交新的“W-4”表格，毕竟薪资系统需要时间来变更预扣税。
“直接存款” 获得退税
国税局通常会在收到报税表后的21天内发放退税，但支票退税常容易出现支票遗失、被盗、被伪造、被退回等问题。
因此，获得退税最快、最简单的方式是透过银行“直接存款”（Direct deposit）。国税局表示：“纳税人可要求（将退税）存至银行账户、银行应用程式和可充值借记卡上，但需要提供账户信息。”
另外，纳税人若想要透过“直接存款”的方式获得退款，应先通过电子报税的方式提交准确申请表，并选择“直接存款”。
警惕“幽灵”代理报税人
每年报税季，专业税务人士发挥着重要作用，合法的代理报税人包括注册会计师、注册报税代理人及律师等，但各地都会出现“幽灵”代理报税人（“Ghost” Tax Return Preparer）。
这类“幽灵”代理报税人没有国税局代理报税员纳税识别号码（PTIN），常见的一些诈骗特征包括：只接受现金付款且不提供收据；不愿在税表上签字，而是将税表打印出来，要纳税人签名并自行邮寄给国税局；将纳税人的退税直接退到自己的银行账户；吹嘘可以帮纳税人获得高额退税，并为纳税人编造虚假收入和抵扣税项目。国税局提醒纳税人，选错代理报税人会带来经济损失，因此务必做好功课，规避不道德的“幽灵”代理报税人。
给你四个理由——你应该在12月15日之前申请或更新奥巴马医保
2024年的奥巴马医保已开放申请。但您知道吗，您无论如何都应该在2023年12月15日之前注册， 原因有四：
1.如果您目前没有保险，延迟加入将意味着一月份没有保险。
2.如果您没有保险或加入了非市场计划，延迟加入可能意味着错过补贴。
3.如果您要自动更新 2023年的计划，您可能会在1月1日大吃一惊。
4.一月份之后更新保险可能会付双份的自付费用。
2024年的奥巴马医保的开放注册于11月1日开始。大多数州的开放注册期都会延长到2024年1月15日。较长的开放注册期确实为一些繁忙的人群提供了一些额外的回旋余地。但对于大多数人来说，要使保险于1月1日生效，12月15日仍然是你要记住的最佳截止日期。这很重要，原因有以下几个：
1. 目前没有保险？延迟注册将意味着一月份没有保险。
如果您在 2023 年还没有加入奥巴马医保，那么当前的开放注册期是您在 2024年改变的机会。但是，如果您未在2023年12月15日前注册，那么新年伊始您将无法获得保险。没有保险是有很大的风险的，特别是在冬季流行病高发的情况下。
2. 目前没有投保，或已加入非市场计划？延迟注册可能意味着少拿或者拿不到补贴。
多亏了美国救援计划 (American Rescue Act of 2021)，许多之前没有资格获得补贴的人现在发现他们可以有资格获得补贴。这些补贴仅在您申请医疗市场计划或所在州交易所计划时可用，并且当前的开放注册期是您切换到健保市场计划的最好机会。
除了覆盖范围更广，保费补贴金额也比去年增加。去年因收入过高而不能注册或因保险费用过高等问题而未申请的人可能会发现现在的保险符合他们的预算。
在购买保险的人中，五分之四的人会发现他们可以获得每月保费仅为10 美元或更少的保险计划。数百万未投保的美国人可能没有意识到：他们有资格在医疗市场上享受零保费的保险。
不要拖到最后一分钟才决定申请或更新您的保险，以免错失1月1号保险生效的机会。请预留足够的申请时间，确保您在12月15日之前注册，以便您有资格在一年中的所有 12 个月内都获得补贴。
3. 让您的计划自动更新？可能会有惊喜（JingXia）等着您。
如果您已经在2023年通过医疗市场获得了保险，并计划让它在2024年自动更新，那么您可能会在 1 月 1 日醒来时发现保险和保费不是您所预期的。
即使您对现在的计划 100% 满意，您也应该至少花一点时间在12月15日之前查看是否还有其它可选计划。您的保险公司收取的保费可能会在2024年发生变化（涨价的可能性极高），而您的补贴金额也可能会发生变化，尤其是当您所在地区有新的保险公司加入市场时。
您的保险公司也可能会更改您的福利、网络范围或承保药物——甚至有可能完全停止该计划并用新计划取代。简而言之，您在2024年1月1日拥有的计划和价格可能与您现在的完全不同。
这是联邦卫生与公众服务部（HHS） 选择延长开放注册期的部分原因——如果自动更新的计划不是他们预期的那样，人们还有“重新选择”的机会。几乎在每个州，您至少要在1月15日之前选择一个新计划。但该计划选择不会追溯回1月1日。
4. 一月份之后更新保险可能会付双份的自付费用。
如果您在2023年有一个医保计划，并让它自动更新到2024年，然后在12月15日之后发现您想选另一个不同的计划怎么办？由于延长了开放注册期，您可以这样做，您的新计划将在2月（或可能是3月）生效，取决于您所在州的注册截止日期。
所有健保市场计划的自付费用都在 1 月 1 日重置为 0 美元，因此您自动更新的计划届时将使用新的免赔额重新开始。如果您在1月份用自动更新的旧的保险计划并产生相关的自付费用，但是您的新计划是从 2 月（或 3 月）生效，那么您在 1 月份已经产生的自付费用将不会计入您新计划的免赔额和最高自付额，意味着您可能要付双份的免赔额。那么您全年的自付费用将会高于如果你在12月15日之前选择并在1月1日生效的新计划。
奥巴马医保申请涉及税收补贴、自付费用补贴、医生网络、处方药成本等情况，如果对这些都不太了解，购买过程会显得比较复杂。但是，您不需要有这方面的顾虑和烦恼！
