LLC公司可作为多种结构征税：独资、合伙、C-corp或S-corp，分别需缴纳多种联邦和州税���
���当作为独资/合伙企业征税时，只需在个人层面提交纳税申报表
���当作为C-corp/S-corp时，公司和个人分别提交纳税申报表
联邦税所得税���
✅单成员LLC公司，公司在成员个人所得税申报表的附表C中报告其业务收入和支出。该成员在个人所得税申报表1040的收入部分，列出净利润或亏损。
所需表格：附表C（1040）
截止日期：4月15日
✅多成员LLC公司，公司向每位成员发放附表K-1，成员需在个人纳税申报的附表E中报告他们的利润（或亏损）份额。
所需表格���：附表K-1（1065），附表E（1040）
截止日期⏰：附表K-1（1065）的截止日期为3月15日，附表E（1040）的截止日期为4月15日
✅作为C-corp征税的LLC，按年提交公司所得税申报表，用1120提交企业所得税。股东们在个人纳税申报表上报告他们收到的任何工资和股息，并在1040上报告股息。
所需表格���：1120，附表B（1040）
截止日期⏰：4月15日
✅作为S-corp征税的LLC，与合伙企业类似，LLC公司提交信息申报表，并向成员提供一份附表K-1。
所需表格���：1120-S，附表K-1
截止日期⏰：3月15日
LLC公司除联邦所得税外，还根据所在州和税收分类，还需要缴纳多种税，主要包括：就业税、所得税(州)、工资税、房产税、社会保障税、消费税、销售税等。以下为比较容易困惑的税���
✅自雇税
如果LLC公司以独资或合伙企业的形式征税，IRS将其成员视为自雇人士以缴纳联邦所得税
当你作为自雇人士时，社会保障和医疗保险税需要全额支付。你可以在年度纳税申报单上，从收入中扣除这笔税的一半。注意，必须在报税时一并提交自雇税表-附表SE（1040）
✅季度预估税
自雇人士需要每季度预估自雇及个人所得税，未能提交季度税可能导致罚款和利息，成员需在1040-ES上预估纳税
✅州所得税
各州都有所得税的规定，LLC公司及其成员可能需要在开展业务的每个州提交收入和特许经营税，税表和截止日期因州而异。
这些州所得税与年度续费是分开，具体的费用与申报要求，建议寻找专业的机构或CPA进行咨询
1️⃣了解常见的税收扣除与减免来省税
自雇常见扣除���
✅家庭办公扣除
✅法律和专业费用
✅个人的福利计划
✅业务相关的教育
✅差旅费用
小企业常见扣除���
✅租金及水电费
✅设备
✅雇员薪资与福利
✅广告费用
✅商业保险
✅坏账
2️⃣会计准备
✅付清所有未付的费用，记录下那些你已经用过但还没有支付的费用
✅核对你的交易，确保你的银行和信用卡对账单中的所有条目都包括在你的会计分类账中
✅年终调整：坏账调整、折旧、应计收入和费用、待摊费用、客户存款
✅会计信息：基本财务报告、业务费用记录以及纳税申报表
3️⃣申报自雇税和营业税
所需的文件���
✅去年的纳税申报单
✅公司的损益表(也叫损益报告)
✅季度预估付款收据
✅从客户或客户那里收到的所有1099-NEC和1099-MISC表格
✅一份你发给承包商的1099-NEC表格的复印件
✅任何来自第三方金融机构和支付平台的1099-K表格
✅支持计划申请的任何扣除的文件(如家庭办公室扣除，业务费用收据)
✅所有雇员的W-2表格和W-3表格
✅W-2表格(如果您还受雇或在纳税年度的某个时候)
✅今年的纳税申报表
4️⃣避免税务稽查
✅把业务和个人财务分开，更容易地组织和跟踪你的业务收入和支出
✅记录每一笔流水，记录每一分钱的流入和流出，使业务收入和支出有具体文件
✅全年保持条理性，保存和整理全年的业务收据、发票和报告
5️⃣三大报税技巧
✅建立有效的系统，如：
▪️ 在一个地方生成和管理发票
▪️ 为经常性发票设置自动发票
▪️ 扫描并保存重要的税务文件，如投资摘要和财产税账单到你电脑上的文件夹
✅安排定期检查，保持对你的财务的可见性是至关重要的
✅提前计划重大变化
有些重大的变化会影响你的应税收入，如结婚、生孩子、退休、主要设备采购以及购买/出售商业或个人财产等。
为了抵消这些影响，可以提前计划，如最大限度地提高退休供款，向401(k)或个人退休账户(IRA)这样的合格储蓄计划存钱以及进行慈善捐款等
