2020年已经到年末了，如果你不抓紧进行税务规划，那么你将错过了为2020年报税省钱的机会。我们一起来关注以下14件省税事吧。
1. 延迟收入
这个对於公司员工有点困难。不过如果你是自己有生意，不妨稍微拖一拖到12月底再发出账单。年底如果有奖金可以延迟到明年领取，将会在税表上有省税体现。
如果有赚钱的股票，如果觉得市场还不错，不妨等到2021年再卖。这样capital gain就是2021年的了。
当然，延迟收入的前提是你觉得明年你的税率会比今年要低。如果您的税率降低，那么这一招就适合你。把部分收入（奖金，佣金）延迟到2021年再领取，这部分收入就算做2021年的收入，税率降低就会少交税。对于多数领工资的人来说没有办法选择什么时候领工资，但是自己有公司的人以及投资者都可以通过一些方式来延迟自己的收入。
2. 抓紧时间增加抵扣
和延迟收入的概念一样，你另外可以做的一件事情是增加可以抵扣的开支。可以预付2021年医生和医院的账单。
3. 卖掉亏损的投资以抵消资本利得
会计师表示今年股市收益良好，很多人在股市上盈利，但是卖掉赚钱股票的同时，也要清理下自己的亏损股票，这样才能对冲你的盈利，降低税率。
年底税务策划的一个重要战术就是"loss harvesting"。把亏钱的股票或者共同基金卖掉，来减少你的应税收益。
如果你的亏损比盈利多，你可以有最多3000美金来抵扣其他的收入。
如果你的亏损比盈利多超过3000美金，可以把在明年继续使用。这部分亏损只要你活着，可以一直一年一年地使用下去。
4. 留意 Flexible Spending Account
几乎每个公司都有child care和medical相关的flexible spending account，也是省税的一个重要途径。
Flexible spending account的好处是，放进去的钱既不要交收入税, 也不要交社安税。可是坏处，就是当年就要用掉，不用完就白白浪费了。年初的时候就要规划好你想放多少钱，年底之前，记得把里面的钱都花光。
5. 转换Roth IRA
退休账户多放，这点虽然不受新税法影响，但是民众如果有能力还是应将2020年的401(k)、403(b)、 457等公司退休金存满的。目前401(k)上限是$19500/人，满50岁可以多放$6500，这部分钱在存入时是不用交税的，所以存满今年的退休账户，能够带来省税，如果不存将失去这部分能省税的优势。
如果你有意把传统IRA转成Roth IRA而2020年又正好收入较少、税率偏低，可以利用这个机会在年底之前完成conversion，来年4月15日报税时conversion的这部分要纳入2020年收入报税。把传统IRA转换（conversion）成Roth IRA没有收入限制，也没有转换多少的限制，你可以转换10万，也可以转换5千。但需要了解的是，你利用2020年$6000满50岁为$7000的额度开设一般的Roth IRA账户则有收入限制。
Roth IRA conversation非常适合未来税率很高的人士。如果你把10万IRA转成Roth IRA,假设24%的税率，你要付24000的税，但换来的是以后永远不需交税。假设6%的年增长率，40年后10万会变成102万，这102万不需要交一分钱的所得税，你的代价只是今天交了2万8的税。而且Roth IRA 没有70岁半必须开始往外拿钱的规定。
6.限定福利计划 (Defined Benefit plan)
这是为自雇业者，small business owners，independent contractor，或领1099表的人准备的, 可以最大限度地抵税。根据你的年龄和收入，可以把纯收入的40%，50%，60%甚至更多放到DB计划中，抵税额可以高达5、6万，十几万或20万。投入DB的钱报税时当作pension contribution, 可以全部抵税。DB计划必须在12月31日前设立，但放钱可以等到来年的4月15日。DB计划特别适合收入高、税率高的专业人士或是小业主。
7. Solo 401k
又称Owner 401K，或SingleK：适用范围同上，相当於401K加上一个Profit sharing plan, 你可以把$19500加25%的compensation，最多$57,000拿来开设一个抵税的Solo 401k帐户。如果你年满50岁，401K部分可以多放$6500。投入401K的钱必须在12月31日前放进去。
8. 年度赠与豁免
2020年每个人可以给任何人赠与价值15,000美元的财物, 若夫妻联合赠与则为30,000美元。少於、等於这一数额不需要申报,也不需要交赠与税，大於这一数额则要填写709表格申报, 交赠与税。如果你当年不交赠与税，则以后会从每人一生11.4百万美元的生前赠与额中扣除。如果你每年的赠与额少於年度赠与豁免额，则不占用一生11.4百万美元的赠与额。需要说明的是赠与税是由给钱的人交，收钱的人不用交。如果你收到来自国外的赠与，如果金额大於10万美元，你需要申报，但并不需要交税。美国对资金的进出基本是没有什麽限制的，更欢迎外国的资金流入美国，但911後为防范海外流入的钱或流向海外的钱用於恐怖活动或是洗钱、逃税，对超过一定金额的资金流动要求当事人要申报，但申报并不一定要交税。使用年度赠与豁免的方式主要有两种，一是给子女开设监护人账户，二是给自己买人寿保险，指定子女作收益人，或是出钱给子女买人寿保险。
9. 529计划
这是为小孩上大学而特设的教育基金，之前只能用於小孩上大学。税改后每年$10000可以用于小学，高中，包括私立学校，教会学校。投入529计划的钱本身不能抵联邦税，有些州（如纽约州）可以部分抵州税。但其增值部分以后若用於上大学不需交资本增值税。529计划也是利用年度赠与豁免，2020年为$24800（夫妻联合报税），但可以一次投入5年的份额。529计划只能用於子女上大学，若挪作它用，会有10%的罚款，外加税。此外529账户会对小孩申请大学助学金有负面影响。
10. 监护人帐户（Custodianaccount)
如果你想利用上述提到的财产赠与豁免给子女、孙子女一笔钱，你可以在年底前开设监护人帐户。但需要注意监护人帐户有很多弊端，包括日后可能会失去控制、对小孩以后上大学申请助学金会有非常不利的影响等。另外一个选择是给子女或孙子女买人寿保险,人寿保险上的现金值不会影响奖助学金的申请资格。
11.慈善赠与
很多人年底都会给教会、医院、学校等慈善机构捐款，按IRS规定，慈善赠与可以抵税，现金、实物赠与的抵税额可以达到AGI的50%，股票、基金等有价证券的抵税额则是AGI的30%，如果你当年的赠与超过AGI抵税的上限，则可以递延5年。可以捐一些价格上涨的股票和地产，这样可以按上涨的股票或者房产的市场价值，而且不用交这些资产的资本利得。
12. 给小孩发薪水
如果你是自雇业者,或者是LLC，你可以雇佣7岁以上的小孩为你干活，给他们发适当的薪水。18岁以下的小孩其薪水$12400以内不用交所得税。如果你给小孩开设IRA帐户，另外$6000也不用交所得税。这样一来，总计可以有$18400给小孩的薪水不用交所得税。当然你也可以给小孩开设Roth IRA 帐户，这$6000元小孩要交所得税，税率较低，但日后增值部分不用交税。开IRA或Roth IRA可以等到来年4月15日以前都可以，但薪水必须在12月31日以前发。这一条不适用于小孩在上大学或者2两年内将上大学的家庭，因为小孩的收入会大学助学金申请有很大影响。
2020年注定是不平凡的一年。
最近很多人都说“现金为王”，其实并不完全认同。
一来，有些便宜的资产是值得去投资的，注意不是抄底，你跟我都不知道底部在哪里，我们只是有规划地买，比如基金定投。
二来，现金在当下可以为王，因为权益类投资都在亏损，现金不亏即赢，但这不代表未来也是现金为王，而未来靠的是当下。
最近年金这么火是有理由的，我们可以看看下面的案例——
1、锁定收益
去年以来，全球多个国家宣布降息，部分国家更是一降再降，以至于利率接近为0.
降息可以简单理解为，你存钱在银行所得的利息会下降，另一方面，你贷款的利息也会下降。
而到了今年，因受疫情影响，世界各国都在寻求刺激经济的方法，虽然明面上降息的空间没多少了，但方法还是有的。
看看我们的余额宝收益就知道了。
像我们的基准利率没有变，但余额宝的收益率却能反映出货币宽松的主旋律。
现在存1万1天利息不到6毛，我们的钱难免“被降收”了。
利率风险属于投资中的系统性风险之一，大多数的产品都难以避免。
而目前能锁定收益、不受利率影响的就是年金，不管以后利率下行还是上升，都不会影响年金合同中规定的每年可以拿到多少钱。
缺点就是我们要牺牲一定的流动性，要等日后才可以领钱。
2、补充养老金
我们常说养老有三大支柱：
第一是国家帮你养老，也就是社保中的养老保险，管吃不管好；
第二大支柱就是企业帮你养老，但能参与的人少；
第三大支柱就是自己给自己养老，比如养老年金、养老目标基金等。
很明显，第一大支柱不够用，第二大支柱不是人人都有，那就得靠第三大支柱，自己给自己补充养老保障了。
很多人只晓得养老要用的钱重点是安全，毕竟老了以后如果投资亏损，往后能把钱赚回来的概率低很多。
此外，很多人遗忘了非常重要的一点：与生命等长，活多久投资收益就给多久，不用担心被中断，可对抗长寿但缺钱的风险。
这点目前也只有年金可以做到。
3、保护自由度
“理财”和“投资”是两个词，我们每个人都有理财的必要，但不是每个人都要去做金融投资的，你该做的是更擅长的“投资”，比如投资自我、投资创业、投资事业。
如果你处于创业阶段，又或者从事不错的工作，在这些领域投资收益更高，比如明年收入翻番或增长30%以上，这样高的收益是金融投资领域没法比及的。
你完全可以专注于自己现有的事业，没必要耗费过高的精力去研究股票、黄金这些。
但你同样需要理财，把钱放在安全的地方，比如年金就很不错了，后期几乎不需要你去打理。
你也不用担心保险公司会不会跑路或垮掉，因为我国的保险体系足够成熟，保险监管也很严格。
年金是寿险公司的长期险种，是规定刚性兑付的，哪怕公司倒闭了，还有保险保障基金、再保险等兜底。
再不济，监管也可以安排其他公司接管。
等老了以后，我们可能不想研究市场波动、行情走势，只想好好享受生活，那股票、基金里的钱不打理的话，收益就没法保证了，但年金里的钱收益是明确的。
简单来说，买年金可以非常自由地去做自己该做的事。
4、强制储蓄
年金的流动性不强，换一个角度去看，却有助于强制储蓄。
我们生活中充斥着各种各样的诱惑，小至一杯奶茶，大至房子车子。
简单计算一下，一个28岁女性上班族，每天喝一杯奶茶，以30元来计算，一个月喝掉900元，一年就花了10800元，10年就是108000元了。
当然，你可能不会天天喝奶茶，但偶尔一天换杯咖啡、买条裙子、种草一瓶乳液，一年下来花个几万十几万也不奇怪。
有的钱该花则花，但有的钱如果你控制不住自己，放在余额宝或银行卡里容易被拿去剁手，那你可以考虑放在年金里头。
根据年金险的返还期限，可以分快返型和养老型，差别在于领取的时间：
快返型年金险，一般投保五年后开始领；
养老型年金险，一般需要到法定退休年龄开始领。
在领钱之前你养成了储蓄的习惯或良好的消费习惯，等开始领取年金以后，也不怕你胡乱花费。
5、资产隔离
对于高净值家庭来说，资产保障是财富管理中非常重要的一个环节。
要知道，保险金是免税的，在指定受益人的情况下，还有债务隔离功能。
所谓的债务隔离，是指被保人指定受益人的情况下，保险金即非遗产，如果身前欠下的高额债务，债权人没有权利要求受益人用这笔钱来还债。
被保人便可精准、安全地把钱交接到指定继承人手中。
比如某企业家为孩子买了教育金，后来很不幸生意失败欠下巨款，受到连带责任影响，但债权人不得动用这笔教育金，孩子的学费依然有保障。
6、年金
综上，大家应该可以看清楚年金的作用了。
每样投资产品都有其适用人群和特定作用，过去拿年金跟股票对比，说股票投资收益更高，其实那是没有意义的。
我们在考虑该不该买某样东西的时候，最先考虑的应该是合不合适自己，而不是说什么什么更好。
注意了，当下的年金收益还是可以的，以后大概率会更低了。
因为保险公司为了应监管要求，都在陆陆续续的下架预定利率为4.025%的年金险。
所以如果你有意向买年金，要珍惜当下现存的收益还不错的产品哦。
