非美国公民是否可以购买美国的年金险？
前言
年金规划是很多人在退休理财打理时，会想到的一个财务准备。我们常鼓励身边的朋友，在做自身的财务规划时，就像是做一套健康检查一般，一定要对自己的生活状况，每年都需要好好规划审视一番。透过专业的税务整理，可以让每个人或是家庭的财务规划更加到位。
如果您是新移民，或是最近换了工作，结婚、生小孩等，都有必须要做税务上的规划调整，当您的家庭走到买卖房子，申请贷款，退休金规划，家庭储蓄保险等也都跟税务规划息息相关。今天小编就来以”年金”这个主题，跟大家分享有关非美国公民购买年金的一些相关税务知识。
非美国公民是否可以购买美国年金?
许多拥有美国人寿保险的非美国公民是出于免税的优惠。
那么，他们可以购买美国的年金吗?
答案是，要看该年金公司审批条件的相关规定。市场上是有一些年金的公司可以接受非美国公民购买美国年金之产品。因为年金的售卖规定比较严格，有一些新移民，刚到美国的前两年也不一定能购买年金险，所以购买之前一定要清楚咨询专业的保险顾问。
购买年金险在税收有何规定?
下面小编就从美国的税务概况加以说明，
非美国居民年金付款时按IRC Sec 871(a)规定会需要支付30%的预扣税。 在每一笔年金的支付中，部分被视为投资成本，而部分则是投资收益。预付税则在付款投资收益部分收30%的预付税。依据美国税法，年金的收入不是为利息收入。因此，投资利息免税则不适用于此。
根据中美税务研究，发现因为中美之间没有年金特殊税收协议，所以必须预扣30%的税。如果没有社安号或是报税的税号，非美国居民则必须每三年填一次W-8BEN外国身份证明预扣税表。
我们都知道在美资产会受美国税法及外国税收条款约束，所以个人拥有资产（包括非美国公民）将被征税。这意味着该年金有延税好处， 同时也意味若在59岁半前领取钱，将会另受到10%的罚款。
规划时注意事项
我们知道很多非美国公民可能拥有美国人寿保险。由于非美国居民的遗产税很低（只有$60,000），非美国公民应考虑IRC Sec对离岸人寿保险公司发行的年金进行免税规划来处理遗产税。有部分的离岸人寿保险公司会通过审批符合美国税收标准的保单持有者。这样来说，非美国公民若持年金，应透过1035（保险公司变更转移表）交换来避免遗产税。
美国居民购买与非美国居民购买的区别
唯一的区别在于美国人可以用税前的钱来购买年金，从而利用长期资本利得来降低税款。
怎么理解美国居民购买年金的钱呢？
美国年金的购买，既可以用税前的（qualified）收入购买，也可以用税后的（non-qualified）资金购买，或是换工作后把前公司的雇员退休账户（比如401K）中的钱转入个人年金账户，这个转账叫qualified rollover，不涉及交税或罚金。
而非美国居民则很难做到用税前的钱去做规划，因为非美国居民账户内的资金被默认为已经完税的资金，即使你的钱在国外交过了税，这笔税款也不会退给你。
税务递延的优势是什么？
可能享受更低的税率：如果现在工作期间交税，由于有工作收入，您的税率可能高达37%。退休后不再工作，收入减少，您的税率可能降至12%。
货币的时间价值原理：即使在税率相同的条件下，将通货膨胀计算在内，现在的$100购买力到20年后只相当于$50。所以如果需要交同样的税，当然越晚越好。
“复利”原理：延税就意味着账户以利滚利的方式增长，扩大每年的投资基数，最大化投资的收益。
小结:
人生阶段不同，风景不同，需要的规划也不尽相同。小编非常提倡财务一定要尽早规划这个观念，规划退休财务整理，更是重要。
非美国公民可以购买年金，并与美国公民享同样的税收待遇。包括延长扣税，LIFO的分配税，以及59岁半之前取钱有10%罚款。
选择合适的保险种类，可以让资产配置更加完善及有效抵御风险。
如果等到70岁以后才考虑规划长期护理，可能已经为时已晚。（iStock.com/Halfpoint ）
计划老年护理不仅仅是购买长期护理保险。一份完善的长期护理计划会让你在理想的老年居住地点、如何出行以及在丧失自理能力时由谁来监督财务和健康决定等方面，有一个妥当的安排，并且可以避免你不得不临时动用大笔退休储蓄。
如果等到70岁以后才考虑规划长期护理，可能为时已晚。佛罗里达州杰克逊维尔（ Jacksonville）“Life Planning Partners”公司的医生和认证理财师卡罗琳·麦克拉纳汉（Carolyn McClanahan）说，不要等到最后一分钟才行动，开始起草计划的最佳时间是60岁左右。
根据保险公司Genworth的2019年护理成本调查，美国每年在护理设施中一间私人房间的平均费用为102,200美元，因此在规划退休生活时，缺乏深思熟虑的计划可能会造成严重错误。
实际上，并非一定要离开家去获得护理。Genworth发现，美国每年在家中雇用熟练护理人士的平均费用是87.50美元/每次访问。
另一方面，越来越少的保险公司提供长期护理保险单，因此人们需要花更多钱来支付老龄化的费用。
“有很多自付费用。”麦克拉纳汉说。
当亲人经历认知能力下降并需要更多生活帮助时，他们面临的压力也很大。麦克拉纳汉说，2015年有超过3400万人向其他成年人提供无偿护理，每年经济价值为5220亿美元。
麦克拉纳汉说，开始规划人生下半年的最佳时机是60岁左右。
以下是长期护理计划的四个关键组成部分。
1. 生活的过渡
无论你是想在家中度过老年生活，还是打算前往一个提供护理服务的退休社区，都需要与家人讨论你的意愿，并与理财计划师就如何支付这笔钱制定策略。
如果你打算待在家里，别忘了考虑将要出现的生活质量问题：出行有多容易？你可以在附近获得医疗服务吗？
麦克拉纳汉说，孤独感是老年人面临的另一个问题，因此该计划应考虑与他人的互动。
她说，请提前草拟正式协议，尤其是对何时搬到适合老人的房屋做出决定。
2. 驾车过渡
进入老年，需要了解何时开车对自己和别人都是不合适了。
“驾驶对你保持独立性有多重要？”麦克莱纳汉问道。
当你失去安全驾驶能力时，可以考虑其它通勤方式来避免不便，可以包括通过Uber和Lyft服务，或了解当地公共交通选择。
职业治疗师和康复中心还提供300美元至500美元的驾驶评估。麦克莱纳汉说，他们会告诉你是否需要取消你的驾照。
3. 财务管理
麦克拉纳汉说，认知能力下降最早可能在53岁开始，导致人们变得更加冲动、过度自信并发生错误判断。
她说，出现麻烦的早期迹象包括忘记支付账单，支付两次账单以及忘记账户等。
麦克拉纳汉表示，请妥善安排你的授权书，并确保定期进行更新。
授权书授权受信任的个人在你丧失工作能力时监督你的财务状况。
还可以通过限制拥有的账户数量来简化财务。将信用卡数量限制为不超过三张：一张用于公共场所，一张用于自动付款，一张用于在线购物。
麦克兰纳汉说，这样，如果用于购物的信用卡之一被盗用，你将不必更改所有自动付款方式。
此外，每月需要清卡。
4. 卫生保健过渡
起草你的医疗照护事前指示（advanced directives），在其中说明当你无法表达意愿时希望接受的医疗服务。
麦克拉纳汉说，如果没有这份文件，在生命的最后一年平均要自付18,000美元。
如果届时你已经无能为力，请仔细考虑谁应该为你做出医疗保健决定。这个人应该尊重你的意愿，这可能意味着知道何时结束医疗干预。
麦克拉纳汉说：“你的配偶或孩子不一定是最佳选择。请选择一个能兑现你愿望的人。”
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