美国国税局IRS于6月10日在其官网上提醒纳税人避免被误导使用虚假的避税手段。
隐瞒离岸账户的资产和数字资产报告不当美国国税局专注于阻止那些将资产隐藏在离岸账户和持有加密货币或其它数字资产账户中的避税行为。
多年来,许多人被认定为通过试图将收入隐藏在离岸银行、经纪账户或提名实体中来逃避美国税收。然后,他们使用借记卡、信用卡、电汇或其它安排来获得资金。一些人利用外国信托、雇员租赁骗局、私人年金和结构化交易,来试图隐瞒账户或保险计划的真正所有人。
税法定义上的美国人的全球收入都要征税。钱存入离岸账户这一单一事实并不意味着它就脱离了美国税收体制的约束。在伪证处罚的制约下,税法定义上的美国人必须报告来自离岸基金和其它外国资产的收入。国税局使用各种来源来识别蛊惑他人在海外隐藏资产的诈骗分子。
不报税的高收入个人图片美国国税局继续关注那些选择无视法律而不报税的人,特别是那些年收入超过100,000美元的人。
那些即使法律要求报税也选择不报税的人,尤其是那些年收入超过100,000美元但不报税的人,代表了税务合规方面的一大障碍,仍然是国税局首当其冲要解决的问题。
纳税人如果错误地认为不报税是明智之举,请看这个重要提醒。未报税罚款最初远高于未支付罚款。按时提交准确的税表并在需要时制定付款计划比不报税更有利。未报税的罚款通常是逾期申报每个月或部分月未缴税款的5%。罚款一般不会超过未缴税款的25%。未缴税款罚款通常是未缴税的每月或部分月未缴税款的0.5%。罚款将不超过未缴税款的25%。
如果一个人未能报税被认定为欺诈,则罚款通常从每月5%增加到逾期报税每月或部分月的15%,对于迟交的每个月或一个月的部分时间,最高罚款通常从25%增加到75%。
不同身份的人,来投资美国不同资产的话,在税务上会有多大的差异呢?有和沒有美国身份的人,
在投资房产、证券股票、银行利息,还有生命保险等方面,在税上的“待遇”是不一样的。通常我们谈到税是三种个部分。第一个所得税,第二个赠与税,第三个遗产税。大部分人对美国的税不是很熟悉,所以听起来感觉很复杂,现在我们来做个整理,让大家比较好理解。
不管是投资美国的房产、证券、股票、银行,还是人寿保险,通常大部分的资产有盈利的话,就像你房地产如果不交换,要卖掉或者你股票交易时,都存在增值税的问题。如果投资人寿保险,好处是如果用借的方式取现,可以没有税的问题。在遗产税方面,只要是你的资产都要算作遗产。而有没有遗产税的问题,则要看你的减免额是多少。具有美国身份的人,2022年为止是一个人1206万。这个数字每年跟随通胀增长,但在2026年会急降。
如果没有美国身份,来投资美国的资产的话,哪些资产尽量不碰?没有美国身份的人,在美国投资,通常房地产税上的好处最糟糕。第一,卖房时,如果是美国人,只要过去五年住满两年,自住房一个人有25万的增值税减免额。没有美国身份的人不享受这个好处。第二,卖房时,美国政府怕你跑了不打税,所以会让你预缴税,尤其在加州的话,联邦税跟州税会预扣你总共15%,免得IRS将来抽不到税。如果你将来发现不需要付这么多,到第二年的时候再去申请,可以把这一部分多付的税拿回来。所以,非美国公民居民购买房地产的时候,所得税没有好处,赠与税还糟糕,遗产税更糟糕。
那有人问什么项目适合非美国身份的人来投资呢?现在就告诉大家,有关股票公债跟银行利息的方面,没有美国身份的人所得税就占优势了。
因为在美国,如果你不是美国身份的话,投资美国的股票市场,证券的像公债的利息或银行的利息,股票的增值税是不用打税的,这个好处不小。投资股票,只有分股利股息的时候才需要打税。所以非美国公民投资股票市场、证券市场跟放银行利息在所得税上能够有很大的好处。在赠与税上,股票跟公债,包括公司的股份,外国人也可以免赠与税。但最大的问题在遗产税方面,遗产是一个大的问题。不管是股票,公债,在他们的遗产中都属有形资产,这个类别的遗产税减免额只有6万美元。
所以,
我们做省税规划的时候要讲究组合搭配,特别要注意什么时候、什么身份、该买什么资产。夫妻之间,尤其身份不一样的,一个有美国身份,一个没有美国身份的话,我们建议有美国身份的人尽量来拥有美国房地产,没有美国身份的,来做一些股票公债跟银行利息的投资,这样在所得税上是很好的组合。
