每到缴税季，最头疼的是高收入高净值人士们，因为将近一半的收入都得用来缴税。尤其是拜登税改的核心就在于增加高收入人群的税赋，所以如何实现最大化省税应该是高收入高净值人士目前非常关心的问题了。
“高收入、高净值”真的等于“高税赋”吗？今天小编就在此为大家分享3个省税小妙招。
一.减少当下应纳税赋
众所周知，在美国，无论是个人还是企业， 应纳税额(Taxable Income) 简单说来就是你的“收入”减去可抵税的“花销”。在收入没有减少的情况下，要减少应纳税额，就需增加可抵税的“花销”。这三招最实用：
◆成立家族基金（ Family Foundation ）
家族基金的资产和盈利不仅可以享受免税，还可以利用基金会的运作来为社会和自己的家族后代做出贡献。
◆Trader Position
股票市场的火爆滋生出越来越多的“频繁交易者” ,甚至 Day Trader. 这些trader股票买卖频繁，不乏收益颇丰者。但是，在挣得盆盈钵满的同时，其频繁的股票交易行为也使他们无法像一般股票交易者享受很多股票的税收抵免。如果这些Day Trader在税季结束前提早claim 自己的trader position， 其炒股行为就可以被视作run a business，而非业余炒股者，可以有很多的businessexpense 可以抵税。实现炒股省税最大化！
◆小企业主退休计划 （Pension Plan）
小企业主和自雇人士往往是高收入人士中的主要成员。 小企业主可成立企业退休计划，Pension Plan就是其中之一。其成立资金不仅可以视作企业“花销”，实现抵税，还可以实现企业主和员工在退休后拿的退休金有保证，并且贡献金额上限是可以达到401k 的5倍！
二.实现税后收入投资收益再省税
◆529教育基金
1. 可以减免税收，但每个州有所不同；
2. 不但可以用在大学教育，也可用于K-12的教育费，但每个州有所不同，下表详细列出了各个州的条例；
3. 存入账户的金额没有最低限制，但最后的总额有限制；
4. 没有收入限制，开账户门槛低；
5. 存入账户后，投资赚的钱可以推迟缴税；
6. 存入账户的本金取出用于教育无需缴税。
◆地产投资
地产投资形式各种各样，除了大家熟知的投资房， 还有地产基金如PE fund, 商业地产投资等。只要找对了门路， 处理得当， 不但有高于炒股的投资回报率， 还可享受投资增值低税收甚至零税收。
◆Kids Roth IRA
相信大家都熟知美国退休金计划中的RothIRA的概念。收入可观的人士除了401k, 往往都还会为自己购买Roth IRA, 因为此投资的收益不用缴税！可是很多人却不知道只要自己的孩子有工作收入，同样可以为其购买Roth IRA. 等到孩子成年后以后， 在“利滚利“的作用下，IRA账户里的钱轻轻松松翻几倍。
三.开通退休账户
应缴税额和投资省税的问题处理好了，那如何让自己在退休的时候或者退休后也尽量少缴税，甚至不缴税，这也是高收入高净值人士需要考虑的问题。毕竟这群人士即使退休了，资产或收入也是不容小觑的。推荐2种退休计划
◆LIRP(Life Insurance Retirement Plan)
说起人寿保险，大家都不陌生，也都以为人寿保险的主要作用就是family protection， 用于身故赔偿。熟不知，人寿保险还有理财投资的作用。把理财产品放在人寿保险的shelter下面，符合一定的条件， 所有的现金增值退休后拿出来都不用缴税。而且不用等到被保人过世后留给受益人，可以提前支取出来使用。
并且，高收入净值人士往往持有大额人寿保险保单。但是拜登税改把遗产税的免税额从$11.58million降到了$5million.,如果身故赔偿金可能会使其遗产总额超过免税额。但如果使用寿险信托（ILIT）, 就能达到豁免遗产税的目的。
◆Roth IRA Conversion
在美的朋友多半都听过TraditionalIRA,401K和Roth IRA.就是不同种类的退休金账户。前两个属于税前投资账户，省今天的税，但不省明天的税。后者是税后投资，如果是在59.5岁后再取出，所有增值不用缴税！所以对于想要“零税”退休的人士们，不妨把你TraditionalIRA或401K里的退休金转到Roth IRA里，多省省明天的税，让你离“零税”退休更近一步！
购买保险时，应要了解整个家庭情况，包含工作、资产负债、收入支出等条件去作全面分析，并依此进行保险、退休、房产、子女教育、投资、个人所得税等全面规划，进而实现理财目标。
no.1诚实告知健康状况 (Pre-Conditions)
投保人在投保时必须诚实揭露自己的身体状况(如提供健康检查纪录)，如果刻意隐瞒或不实，未来若需要做理赔申请时，就有可能会被保险公司认为投保人刻意欺骗以换取较低保费，到时保险公司有权利只依照比例理赔甚至拒绝理赔。
结论：诚实为上上策。
no.2生前利益(Accelerated Benefits)
生前利益就是若投保人患绝症且医师证明寿命仅剩1年内，则投保人可提前使用该寿险保单的理赔，现在慢性病、长期护理等也都涵盖在生前利益中。但天下没有白吃的午餐，保险公司非慈善机构，任何保险公司的承诺都来自你的银子。如果你要使用生前利益，是得要付出一点代价的，也就是折扣值 (Discounted Value)。
举例：假设A的寿险保单价值100万，若A要全部使用生前利益，则保险公司就要打折(约80%至95%不等)，所以A只能享受到80万，而剩下的20万则是即使A归西了受益人也无法领取。
结论：保险经纪人可能会天花乱坠的跟你说该寿险有多优的生前利益，但请别忘了先了解使用此生前利益得牺牲的比例高低与其他相关限制。
no.3慢性病 VS. 长期照护
这也是属于生前利益的一部分，但慢性病(Chronic Illness)和长期照护(Long Term Care)可是两个完全不同的法律概念。若保单上没有定义为长期护理，则保险公司可以规避约束长期护理的有关法律。一旦定义为长期护理，通常保单赔付额应该是寿险全额。因此要留意保险公司是否把它的生前利益特定为慢性病，当心是钻法律漏洞。
结论：请务必了解保单内相关名词与术语的定义与涵盖范围，特别是那些常见的情境定义。
no.4先谈保险，再投资(Insurance then Investment)
保险经纪人的收入来自佣金，你的保费越高，他赚的佣金也越多，所以要当心某些不肖保险经纪人千方百计的说服你购买那些未必真正适合你的「终身」、有「储蓄」和「投资」的人寿保险，因为这类保额较大的保单所拿的佣金也较多。
结论：在规划保险时，应以寿险、意外险为基本，有了基本保障后再去考量投资。并请依照自己的能力与需求去选择保单才是重点。
no.5保单收费结构与隐藏费用(Hidden Fee)
例如在投资型万能寿险(Variable Universal life 简称VUL)和万能寿险(Universal Life 简称UL)这类将投资、储蓄、保险结合的保单内，里面其实藏有很多隐藏费用会默默吞噬保单现金值，如前置费用、行政费用、投资标的转换手续费等。虽然保险经纪人可能会端出「月缴XX元，上百档投资标的任你选！1年免费N次的投资标的转换手续费」等乍听下好像很划算的利多，但更多的是那些他没说的费用。
结论：别跟钱过不去，请保险经纪人详细说明保单收费结构与相关费用准没错。
no.6保费付款频率(Payment Frequency)
对于某些保单/保险公司，保费付款频率也会影响到保费高低。如果保费每年分多次付款，则每年支付的保费总额将会高于以年缴方式支付保费的总额。所以如果手头资金许可，年缴方式也可以为自己省一些钱。
结论：别忘了询问保险经纪人付款方式。
no.7健康生活方式的保费优惠
别忘了询问保险经纪人是否可提供「健康生活方式」的保费优惠，例如不吸烟者的保费应可有10%至20%的优惠，已戒烟超过一定年限者也可能可享此优惠。
结论：健康的Life Style不仅养生又省钱。
no.8续保与转换条款 (Renewal / Convert Conditions)
有些保险公司会提供续保或转换的条款，让投保人在保险到期前，不用再提交健康报告直接延长续保，或是转换为其他类型的寿险。要特别留意的是，某些保单的续保保费可能更高，签约前别忘了问清楚。
结论：白纸黑字要看清楚啊。
no.9理赔锁住期(Benefits-Lock Interval)
美国的寿险都有2年的锁住期，从保险日期(Policy Date)起算2年内，若投保人因非意外因素身亡(如自杀)，保险公司是不会理赔的，只会将目前为主投保人所支付的保费退还，此举主要是为了避免诈骗保费。(某些情况无此限制)
结论：世事难料，了解在这2年理赔锁住期间内哪些情境是无法理赔也是很重要的。
no.10其他
●确定你的保险经纪人及其公司持有本州营业执照。(可致电州保险监管部门查询)
●有任何不懂或问题都要问，此时不是你该害羞的时刻。
●至少每两年覆核寿险承保内容，以确保保单内容符合目前需求。
●开支票付保费时抬头要填保险公司，不是保险经纪人的名字。
●你有「10日免费考虑期」，期间内可无条件退保且无任何罚款。
