美国人寿保险凭借保费低、保费支付灵活性强、享受司法豁免、理赔快等诸多优势，成为新移民及高净值人士资产转移、理财避税、以及财富传承的一款行之有效的理财工具。
许多人在首次接触人寿保险时总会觉得一头雾水，还有很多已经购买了人寿保险的人士，往往也会忽略或误解寿险保单中的条约，对于寿险的功能、预期收益、所涵盖的内容项、保单的存续等一知半解。今天就跟大家分享一下，在购买美国寿险时容易出现的几大误区。
寿险在税务上的影响
我们常常听人说购买寿险有一个最大的好处，就是可以免税。下面来具体分析一下，就以现在最流行的指数型万能险为例。我们知道指数型万能险有俩个金额的计算，一个是身故理赔金，一个是现金值，也就是投资收益。从所得税的角度来说，身故理赔金是完全免税的，因为它是一种补偿，而不是收入；而现金值则不同，现金值里唯一免税的部分是已付保费的总额。比如已付5万元保费，现在想从现金值里支取6万元， 那么这6万元中的5万是不再交税的，而剩下的1万元则需要缴纳所得税的。
如何解决这部分收益免税的问题？
常规的做法是以贷款的形势将这笔资金取出，因此不是支取6万元，而是贷款6万元，这样就不被划定为收入，所以没有所得税的问题。
还有一个大家都非常关注的问题，就是遗产税的计算。在美国，遗产税的计算要依据被保人(保单拥有者)的身份情况而定。如果被保人（保单拥有者）是美国身份，那么法定的遗产税豁免额2017年是每人549万美元，如果遗产价值超出豁免额，那么超出的部分需要支付最高达40%的遗产税。但如果受保人是非美国身份，因为保险是无形资产，完全没有遗产税。相反，如果持有的资产是美国的房产，而不是人寿保险，则只有6万美元的豁免额。
在这里要给大家举一个例子：
张先生持有美国绿卡，生意在国内，他的孩子在美国工作，也持有美国身份。张先生拥有一份100万美元的保单，受保人是自己，受益人是孩子。按刚才的概念，如果张先生身故，身故赔偿的100万美元（不超过549万美元的豁免额）会完全免税支付给孩子。
接下来跟大家具体谈谈保单细则和概念的一些误区。还是以指数型万能险为例。指数型万能险具有高度定制化的属性，非常灵活，便于调整。在投资上，它的做法是资金不直接参与股市，用低风险债券投资+期权的方式，以全球三大指数（标普500、欧洲斯托克50 指数、恒生指数 ）为标的，收益跟踪股市，每年的收益率公开透明。 也就是说指数涨，保险收益也涨（收益回报率有每年封顶的限制-每个保险公司的规定不同），如果指数跌，也不会亏钱，保单条约保证收益率最差是零。 很多人会担心挂钩指数风险会不会很大？如果出现经济危机，指数大幅下跌，一旦多年无法达到预期的收益率，保险成本会侵蚀到我投入的本金，保单是不是就有可能会失效。
接下来要谈的是我们常听到的两款附加险，重疾和长期护理。首先要明确的是医疗附加险，通常情况下，是无法替代常规医疗保险的。
什么是重疾呢？它是指例如癌症、心脏病、神经系统疾病比如脑炎、脑肿瘤等等。保险公司在考量是否赔付的阶段，需要提供美国医生的书面诊断报告，并结合病人疾病的状态，是否可能在24个月内身故等。
一般来说，只有在疾病到达晚期阶段，危及生命的情况下，才能满足保险公司对重疾的判定，因此得到赔偿。而长期护理附加险有所不同，它的满足条件是受保人处于不能自理的状态， 比如不能自行穿衣，自行用餐等等。如果满足了条件，即符合六项条件中的两项，并达到90天以上，保险公司就会根据保单中设定好的上限，也就是每月支付的最高额，所有这个额度之内的花费，都会予以赔付，直到本月额度付完为止。
这里有一个重要的概念。在重疾和长期护理的赔付阶段，绝大多数保险公司都是用Reimbursement，即报销的模式，也就是说所有的费用受保人必须先行支付，然后将支付的收据提供给保险公司审批，保险公司批准后， 才会予以报销。
而另一种模式，叫做Indemnity，赔偿模式。它的含义是，只要你满足长期护理的判定标准，那么保险公司会将每月上限的总额提前支付给受保人，无论将这笔钱用于什么用途，保险公司都不会过问。相比之下，哪一种方式对消费者更为有利，可以说不言而喻。
再之外，还需要注意的是保单本身的灵活性。很多朋友觉得保单一旦购买生效了，就可以放到一边，不用再关注了。其实这是一种非常错误的做法，尤其针对指数型万能险这样的产品。请注意指数型万能险是参照指数计算收益的，而指数的选择非常多。也许您的保单目前参照标准普尔500，但你觉得明年的经济形势不乐观，您完全可以选择不同的指数作为参照，可以每年都进行更换，甚至选择多个指数，将投资分散到多个指数上。
哪些人可以购买到美国保险呢？
目前很多保险公司都在向海外尤其是中国市场开放，不仅新移民可以购买，持有旅游签证短期来美的朋友也可以购买。另外美国的保险的购买流程也很简单，客户只需花大半天的时间就是完成需要办理的全部流程，剩下的事就是由保险公司审核，批复保单，缴纳保费。
总结来说，寿险是一款非常有力的工具，尤其对财富传承和税务规划而言。同时寿险也是一款长期的产品，需要客户和持牌照的美国保险专业人士一起配合和维护的， 不能一旦保单生效，就束之高阁，脱手不管了。
美国保险是FATCA 和 CRS 双重刃剑下高净值人士资产保护，税务规划的完美工具之一, 外国人在美国获得高额免税财富，在美国購買人寿保险，不收所得税，也不交遗产税。美国保险更是一种更安全和更有保障的选择，既是理财，也是税务、财产规划、传承的重要手段。中国投资人可以使用的，也最方便使用的理财工具，就是美国的人寿保险和不可撤销信托。
01税务规划前，你必须要知道
什么是FATCA，谁会被FATCA影响？
什么是CRS，谁会被CRS影响？
谁会被FATCA和CRS同时影响？
合理运用税务准则和美国现有产品，合法制定资产披露、保有以及缓税或免税的规划
房产：自住房的做法、投资房的做法、购房 1031 交换的做法
保险：保险理赔免所得税、充分利用保单现金价值 ...
信托：风险隔离、合理避税、灵活分配、继承安排、财产保密、慈善 ...
02哪些情况下你需要了解税务规划
在美国，需要向IRS报税的不仅仅是美国的税务居民，在一些情况下，居住在美国持有F、J、M签证的外籍学生，或持有J、Q签证的外籍学者，都会有向美国IRS税务局报税的必要。
税务规划与定制，从递交移民申请后就要开始进行
您需要了解的税务知识包括：
纳税居民的定义
税务申报的对象
因房产而产生的收入的定义、申报和抵税项
免税额、标准减项和逐项抵扣的使用
其他可以享受税收优惠和抵扣的行为
在美国成立公司对于更合理税务规划的意义
善用理财工具和建立资产架构对于合理税务规划的意义
03美国的高净值人士如何节税 / 缓税？
美国人寿保险因具有税法上的优势，除了常规的保障用途，更常用来：
免所得税的养老规划和高杠杆的遗产规划
海外非美国公民 / 居民为美国身份人士在其移民前后最佳的资产免税工具
美国保险是一种更安全和更有保障的选择，既是理财，也是税务、财产规划、传承的重要手段。中国投资人可以使用的，也最方便使用的理财工具，就是美国的人寿保险和不可撤销信托。
善用美国人寿保单借款的两大优势：
所有的保险理赔都是免所得税
所有寿险投资都可以缓税
美国保险
美国人寿保险的每张保单都是订制化的，也就是说，财务顾问会以客户需求为主，为客户推荐最适合他的保单。
买美国保险的7个理由
1.美国保险历史悠久
美国从1760s年代第一张保单发出至今已有近260年的历史，已是非常成熟稳健的市场，许多保险公司都是百年老店。产品也经历了五代进化，现在美国的人寿保险往往兼具生前福利和身故保障，保底锁利，年化回报超过7%。
2.购买人群及份额占
购买人群多以及购买人群精准美国保险在全球国家保险份额占比大（28.90%）
第一类，作为美国税务居民（已经拿到美国绿卡或者计划未来去美国移民的客户）如果购买了境外保单，将会面临被征税的可能性。因为美国是一个全球征税的国家，比如客户购买了香港储蓄分红的保单，但这张保单在美国极有可能不被认可是一张合格的人寿保单，美国很有可能把这样的保单归类为理财产品，所以客户就有可能面临被征税。
第二类，在美置业的非美国税务居民，这一类人群往往忽略了美国潜在的遗产税的风险。如果客户作为一名美国税务居民，遗产税免税额是560万美金（2018年），夫妻两人是1120万美金。而如果客户是一名中国人，在美国有购置房产，遗产税免税额仅仅只有6万美金，并且遗产税的税率是超过100万美金按40%来收取。
第三类，赴美生子、美国留学或者商务往来人士这一类人跟美国也有很强的关联度，这一类客户可能更多的是为了自己的孩子咨询美国保险，因为父母极大可能在未来孩子的初中或者高中的时候去美陪读或者生活。父母如果能为自己的孩子或者家庭购置美国人寿保险，将来即可保障家庭的生活，也能给孩子一个更好的教育环境。
第四类，高净值家庭和企业主这一类人群往往也会配置美国人寿保险，并且搭配不可撤销信托来实现债务隔离，同时又保障了家庭人员的生活质量。美国保险可谓是帮助了这一类人群留钱留爱不留债。
除去上面四类人群，还有另外一些客户比如想要配置美元资产、寻求资产保护和风险隔离、做税务规划或者想要有实现财富传承的打算。这些客户都是美国人寿保险的精准客户。
3.保费便宜生命周期长，预期寿命越长，意味着保险公司赔付期限的延后，保险的成本越低。香港的生命表预期寿命是100岁，而美国的生命表是到120岁，因此同等条件下，美国保险公司收取的保费更少。
4.压倒性的价格优势美国保险的价格是大陆的1/5，香港的1/3，同等保费提供更高保额。以40岁男性为例，同样每年年缴保费8万美金，缴5年，香港保险得到的保额是80万，而美国保险的保额可达200万。
5.先进的产品设计美国保险具有领先全球的产品设计。以IUL指数型万能寿险为例，该产品收益率挂钩股市大盘指数，保底锁利，长期历史复利达到6% - 8%。现金价值如同活期存款一样，可以随时使用，作为退休计划或子女教育的补充方案。
6.完善的法律保障通过合理规划，实现财富的隐私和隔离，规避政治、婚姻破裂、企业经营等债务风险；配合美国信托的使用，可以最大程度上实现资产保护和风险隔离。
7.完美的CRS解决方案美国为非CRS成员国。非美国税务居民在美资产无需与他国税务机关信息交换。同时美元保险享受免所得税提领、免遗产税（非美国税务居民）等税务好处，帮助高净值家庭实现财富的保密和传承。
