美国保险是FATCA 和 CRS 双重刃剑下高净值人士资产保护，税务规划的完美工具之一, 外国人在美国获得高额免税财富，在美国購買人寿保险，不收所得税，也不交遗产税。美国保险更是一种更安全和更有保障的选择，既是理财，也是税务、财产规划、传承的重要手段。中国投资人可以使用的，也最方便使用的理财工具，就是美国的人寿保险和不可撤销信托。
01税务规划前，你必须要知道
什么是FATCA，谁会被FATCA影响？
什么是CRS，谁会被CRS影响？
谁会被FATCA和CRS同时影响？
合理运用税务准则和美国现有产品，合法制定资产披露、保有以及缓税或免税的规划
房产：自住房的做法、投资房的做法、购房 1031 交换的做法
保险：保险理赔免所得税、充分利用保单现金价值 ...
信托：风险隔离、合理避税、灵活分配、继承安排、财产保密、慈善 ...
02哪些情况下你需要了解税务规划
在美国，需要向IRS报税的不仅仅是美国的税务居民，在一些情况下，居住在美国持有F、J、M签证的外籍学生，或持有J、Q签证的外籍学者，都会有向美国IRS税务局报税的必要。
税务规划与定制，从递交移民申请后就要开始进行
您需要了解的税务知识包括：
纳税居民的定义
税务申报的对象
因房产而产生的收入的定义、申报和抵税项
免税额、标准减项和逐项抵扣的使用
其他可以享受税收优惠和抵扣的行为
在美国成立公司对于更合理税务规划的意义
善用理财工具和建立资产架构对于合理税务规划的意义
03美国的高净值人士如何节税 / 缓税？
美国人寿保险因具有税法上的优势，除了常规的保障用途，更常用来：
免所得税的养老规划和高杠杆的遗产规划
海外非美国公民 / 居民为美国身份人士在其移民前后最佳的资产免税工具
美国保险是一种更安全和更有保障的选择，既是理财，也是税务、财产规划、传承的重要手段。中国投资人可以使用的，也最方便使用的理财工具，就是美国的人寿保险和不可撤销信托。
善用美国人寿保单借款的两大优势：
所有的保险理赔都是免所得税
所有寿险投资都可以缓税
美国保险
美国人寿保险的每张保单都是订制化的，也就是说，财务顾问会以客户需求为主，为客户推荐最适合他的保单。
买美国保险的7个理由
1.美国保险历史悠久
美国从1760s年代第一张保单发出至今已有近260年的历史，已是非常成熟稳健的市场，许多保险公司都是百年老店。产品也经历了五代进化，现在美国的人寿保险往往兼具生前福利和身故保障，保底锁利，年化回报超过7%。
2.购买人群及份额占
购买人群多以及购买人群精准美国保险在全球国家保险份额占比大（28.90%）
第一类，作为美国税务居民（已经拿到美国绿卡或者计划未来去美国移民的客户）如果购买了境外保单，将会面临被征税的可能性。因为美国是一个全球征税的国家，比如客户购买了香港储蓄分红的保单，但这张保单在美国极有可能不被认可是一张合格的人寿保单，美国很有可能把这样的保单归类为理财产品，所以客户就有可能面临被征税。
第二类，在美置业的非美国税务居民，这一类人群往往忽略了美国潜在的遗产税的风险。如果客户作为一名美国税务居民，遗产税免税额是560万美金（2018年），夫妻两人是1120万美金。而如果客户是一名中国人，在美国有购置房产，遗产税免税额仅仅只有6万美金，并且遗产税的税率是超过100万美金按40%来收取。
第三类，赴美生子、美国留学或者商务往来人士这一类人跟美国也有很强的关联度，这一类客户可能更多的是为了自己的孩子咨询美国保险，因为父母极大可能在未来孩子的初中或者高中的时候去美陪读或者生活。父母如果能为自己的孩子或者家庭购置美国人寿保险，将来即可保障家庭的生活，也能给孩子一个更好的教育环境。
第四类，高净值家庭和企业主这一类人群往往也会配置美国人寿保险，并且搭配不可撤销信托来实现债务隔离，同时又保障了家庭人员的生活质量。美国保险可谓是帮助了这一类人群留钱留爱不留债。
除去上面四类人群，还有另外一些客户比如想要配置美元资产、寻求资产保护和风险隔离、做税务规划或者想要有实现财富传承的打算。这些客户都是美国人寿保险的精准客户。
3.保费便宜生命周期长，预期寿命越长，意味着保险公司赔付期限的延后，保险的成本越低。香港的生命表预期寿命是100岁，而美国的生命表是到120岁，因此同等条件下，美国保险公司收取的保费更少。
4.压倒性的价格优势美国保险的价格是大陆的1/5，香港的1/3，同等保费提供更高保额。以40岁男性为例，同样每年年缴保费8万美金，缴5年，香港保险得到的保额是80万，而美国保险的保额可达200万。
5.先进的产品设计美国保险具有领先全球的产品设计。以IUL指数型万能寿险为例，该产品收益率挂钩股市大盘指数，保底锁利，长期历史复利达到6% - 8%。现金价值如同活期存款一样，可以随时使用，作为退休计划或子女教育的补充方案。
6.完善的法律保障通过合理规划，实现财富的隐私和隔离，规避政治、婚姻破裂、企业经营等债务风险；配合美国信托的使用，可以最大程度上实现资产保护和风险隔离。
7.完美的CRS解决方案美国为非CRS成员国。非美国税务居民在美资产无需与他国税务机关信息交换。同时美元保险享受免所得税提领、免遗产税（非美国税务居民）等税务好处，帮助高净值家庭实现财富的保密和传承。
购买保险时，应要了解整个家庭情况，包含工作、资产负债、收入支出等条件去作全面分析，并依此进行保险、退休、房产、子女教育、投资、个人所得税等全面规划，进而实现理财目标。
诚实告知健康状况
(Pre-Conditions)
投保人在投保时必须诚实揭露自己的身体状况(如提供健康检查纪录)，如果刻意隐瞒或不实，未来若需要做理赔申请时，就有可能会被保险公司认为投保人刻意欺骗以换取较低保费，到时保险公司有权利只依照比例理赔甚至拒绝理赔。
结论：诚实为上上策。
生前利益
(Accelerated Benefits)
生前利益就是若投保人患绝症且医师证明寿命仅剩1年内，则投保人可提前使用该寿险保单的理赔，现在慢性病、长期护理等也都涵盖在生前利益中。但天下没有白吃的午餐，保险公司非慈善机构，任何保险公司的承诺都来自你的银子。如果你要使用生前利益，是得要付出一点代价的，也就是折扣值 (Discounted Value)。
举例：假设A的寿险保单价值100万，若A要全部使用生前利益，则保险公司就要打折(约80%至95%不等)，所以A只能享受到80万，而剩下的20万则是即使A归西了受益人也无法领取。
结论：保险经纪人可能会天花乱坠的跟你说该寿险有多优的生前利益，但请别忘了先了解使用此生前利益得牺牲的比例高低与其他相关限制。
慢性病 VS. 长期照护
(Chronic Illness V.S. Long Term Care)
这也是属于生前利益的一部分，但慢性病(Chronic Illness)和长期照护(Long Term Care)可是两个完全不同的法律概念。若保单上没有定义为长期护理，则保险公司可以规避约束长期护理的有关法律。一旦定义为长期护理，通常保单赔付额应该是寿险全额。因此要留意保险公司是否把它的生前利益特定为慢性病，当心是钻法律漏洞。
结论：请务必了解保单内相关名词与术语的定义与涵盖范围，特别是那些常见的情境定义。
先谈保险，再投资
(Insurance then Investment)
保险经纪人的收入来自佣金，你的保费越高，他赚的佣金也越多，所以要当心某些不肖保险经纪人千方百计的说服你购买那些未必真正适合你的「终身」、有「储蓄」和「投资」的人寿保险，因为这类保额较大的保单所拿的佣金也较多。
结论：在规划保险时，应以寿险、意外险为基本，有了基本保障后再去考量投资。并请依照自己的能力与需求去选择保单才是重点。
保单收费结构与隐藏费用
(Hidden Fee)
例如在投资型万能寿险(Variable Universal life 简称VUL)和万能寿险(Universal Life 简称UL)这类将投资、储蓄、保险结合的保单内，里面其实藏有很多隐藏费用会默默吞噬保单现金值，如前置费用、行政费用、投资标的转换手续费等。虽然保险经纪人可能会端出「月缴XX元，上百档投资标的任你选！1年免费N次的投资标的转换手续费」等乍听下好像很划算的利多，但更多的是那些他没说的费用。
结论：别跟钱过不去，请保险经纪人详细说明保单收费结构与相关费用准没错。
保费付款频率
(Payment Frequency)
对于某些保单/保险公司，保费付款频率也会影响到保费高低。如果保费每年分多次付款，则每年支付的保费总额将会高于以年缴方式支付保费的总额。所以如果手头资金许可，年缴方式也可以为自己省一些钱。
结论：别忘了询问保险经纪人付款方式。
健康生活方式的保费优惠
别忘了询问保险经纪人是否可提供「健康生活方式」的保费优惠，例如不吸烟者的保费应可有10%至20%的优惠，已戒烟超过一定年限者也可能可享此优惠。
结论：健康的Life Style不仅养生又省钱。
续保与转换条款
(Renewal / Convert Conditions)
有些保险公司会提供续保或转换的条款，让投保人在保险到期前，不用再提交健康报告直接延长续保，或是转换为其他类型的寿险。要特别留意的是，某些保单的续保保费可能更高，签约前别忘了问清楚。
结论：白纸黑字要看清楚啊。
理赔锁住期
(Benefits-Lock Interval)
美国的寿险都有2年的锁住期，从保险日期(Policy Date)起算2年内，若投保人因非意外因素身亡(如自杀)，保险公司是不会理赔的，只会将目前为主投保人所支付的保费退还，此举主要是为了避免诈骗保费。(某些情况无此限制)
结论：世事难料，了解在这2年理赔锁住期间内哪些情境是无法理赔也是很重要的。
其他
●确定你的保险经纪人及其公司持有本州营业执照。(可致电州保险监管部门查询)
●有任何不懂或问题都要问，此时不是你该害羞的时刻。
●至少每两年覆核寿险承保内容，以确保保单内容符合目前需求。
●开支票付保费时抬头要填保险公司，不是保险经纪人的名字。
●你有「10日免费考虑期」，期间内可无条件退保且无任何罚款。
