美国有税务优势的账户有哪些？
美国政府有各种政策鼓励个人进行退休储蓄。因为一个为退休做好了规划的人对于政府意味着更少的负担。这些鼓励政策包括各种可以节税的账户。
节税账户实现节税的方法有三种
拿已经缴纳过所得税的钱做投资，就不用再缴税。
拿没有缴过所得税的钱做投资，在增值期间无需缴税；支取时，需要缴税。
从账户裡支取资金时不用缴税。
各种节税账户提供至少上述一种优惠，每个账户的节税力度有所不同。
我们看一看几个最常用节税账户和工具的效用及其利弊。
HSA（Health Savings Account）
这是一个针对医疗费用的账户。
√利：唯一一种全方位节税的账户：投入资金不缴税，投资收益不缴税，支取时也不缴税！也就是说，你预留的这部分用来支付医疗费用的资金，包括其投资收益，可以完全免去税务责任。
〤弊：只能用作支付与医疗健康有关的费用。每年的储蓄金额有限：个人$ 3450，家庭$ 6900，如果55岁以上，多出$ 1000额度（个人$ 4450，家庭$ 7900）。只有在选择HDHP（High Deductible Health Plan，高抵扣）保险时，才可以开设这种账户. HDHP的保费相对低，但在有病时的自付金额比较高。
非常好的退休辅助工具。虽然只能用来支付医疗费用，但每个人，尤其是退休后，都会有各种医疗支出。而且，HSA账户的资金还可以用来支付大部分长期护理险的保费，护理费用本身，老年医保的部分保费，等等。可以储蓄最大限度的资金，为将来做准备。
传统IRA和Roth IRA
√利：享受三种节税方法中的两种。传统IRA：投入资金不缴税，账户增值不缴税，但在支取资金时需要缴税；Roth：投入的资金是税后资金，但账户增值不缴税，支取资金时也不缴税。
〤弊：储蓄金额有限。
两个账户加起来每年不能超过$ 6000（超过50岁是$7000）。
529计划
用作教育储蓄的账户
√利：同罗斯IRA一样，投资账户的资金需要缴税，但账户增值部分和支取的资金不用缴税。
〤弊：只能用作高等教育支出。但是，2017年税法改革之后，一部分大学之前的费用也可以利用529账户支付，包括私立学校。
年金
年金分三种：
1.401K Rollover，传统IRA买的年金买时不交税，取钱时交税。
2.Roth IRA买的年金，资金增值部分也不用交税。
3.用税后的资金买的年金，资金增值部分延税。
保险
保险的现金增值通过贷款的方式可以免税领用。身故赔偿额也是免税。
总的来说，为了最充分地利用各种节税账户和工具，我们建议首先要最大限度地利用401K账户和HSA，然后可以利用各种IRA和529计划。尤其是年金和保险的延税免税功能规划好了，可以让资金最大化增值，达到最大节税效果，特别是中高淨值人士。对于希望利用Roth IRA节税功能，但收入过高，不符合开设Roth账户的个人。
如果你正在购买人寿保险，当你听到分险等级“table Ratings"时你可能会感到困惑。简单来说，风险评级表是非常有用的，因为它与年龄一样是寿险公司确定保费的一个重要依据。
人寿保险等级
保险公司根据投保人投保时所涉及的风险程度，将他们划分为不同的群体。通常发生在受保人完成体检之后。
需要参考的数据除了体检报告之外，还需要了解受保人的生活习惯、个人病史、家族病史、吸烟史等等。
常用的标准评级包括:
Preferred Select / Preferred Plus：最健康的个体通常包括在这个分类中。一般来说，你需要有平均体重，没有家族病史或其他可能导致早逝的因素。这类保险的保费最低。
Preferred：比最优先级低一级，获得优先级的申请者可能有较小的健康问题，如血压升高或胆固醇偏低于理想量。
Standard Plus：属于这一类的申请人通常身体健康，但面临健康问题或生活方式因素，使他们无法获得优先选择或优先级。这些问题可能包括高血压、超重、血糖水平处于边缘等。
Standard / Regular：这一类别包括健康状况一般以及预期寿命正常的人。他们可能会有体重问题或有家族病史等问题。
对于吸烟的人来说，通常会在评级类别后面加上“吸烟者”一词。
例如，优先吸烟者（ Preferred Smoker）或优先烟草（Preferred Tobacco）就是吸烟者的健康类别名称，如果他们不吸烟，那么他们的类别将被列为优先（Preferred）。
即使同属于优先级别，但吸烟者都比非吸烟者的保费更高。
*请注意每个公司使用的评级标准可能会有所不同，例如有的公司从好到坏的评级标准为优先（Prefered）、标准（Standard）、标准以下（Sub-Standard）。
另外，不同寿险公司给到中国客户的最优级别也不一样。例如安联保险公司（Allianz）就只会给到Standard，这意味着无论健康状况再好，中国人在这家公司投保，也只能按照Standard或更差的级别来计算保费
人寿保险Table Ratings
当人寿保险申请人未能符合标准核保类别里的项目时，即低于标准(Standard)时，他们通常被定为table rated。被定为table rated的申请人将在通常会在标准人寿保险费的基础上支付额外费用。
从本质上讲，table rated可以受任何可能会增加过早死亡几率的因素影响，这些因素可能是医疗关联的，也可能是非医疗关联的。
人寿保险公司通常会根据投保人的病史和生活方式等各种风险因素对其进行“贷记”或“借记”。例如，患有糖尿病的人将获得针对该病症的“借记”。另一方面，一个拥有健康生活方式和优良胆固醇比率的人会因此得到“贷记”。借记越多，保费就越高，而贷记越多，保费就越低。
可以影响table rated的一些因素包括:
有心脏病或癌症家族史
糖尿病
肥胖
犯罪记录或违法行为，如多次酒后驾车
以前的心脏病发作或中风
与精神健康有关的问题
赛车驾驶
小型飞机飞行
攀岩
跳伞
当使用table rated时，保险公司可以参考附加的风险因素来设定保单保费。
受table rated限制的申请人不会得到标准（Standard）或优先（Preferred）评级，而是被分配一个数字或字母来指定他们的评级。Table rated决定了他们购买人寿保险的标准费率之上的额外百分比。
虽然不同的保险公司可能使用不同的table rated，但这些评级通常使用从1到16的数字或从A到P的字母，每一个更后的字母或更大的数字数字通常表示比标准保费高出25%。
