在2025年间曾进行房屋买卖的民众，今年报税时需格外留意相关税务规定。USA Today报导，财税专家指出，随着去年多项税法与财务制度调整，无论是首次购屋、售屋，或已有房产交易经验者，都须重新查看报税策略，以免错失可运用的节税机会。妥善保存报税相关记录，是2025年及未来节税规划的重要关键。
针对2025年购屋族，若是通过房贷购入自住房屋，在报税时通常可享有一定程度的税务优惠。相较于租屋支出，房贷利息与房屋税在多数情况下可列为可扣除项目，有助于降低应税所得，对首次购屋族影响尤为明显，往往能在购屋初期带来实质减税效果。
俄亥俄州独立市Fairway Wealth Management财富管理师Daniel Shomper指出，白宫去年通过的「大又美法案（One Big Beautiful Bill Act）」，已将州与地方税（SALT）可自联邦所得税中扣除的上限提高至4万美元，但高收入纳税人的扣除额度仍有限制。他提醒购屋族，房贷利息的可扣除上限为75万美元，房贷保险费（私人房贷保险，PMI）也已正式纳入可扣除项目。大又美法案让部分纳税人在这次报税可能更适合采用「逐项枚举扣除」，而非使用「标准扣除额」。Shomper表示，根据新规，2025年的标准扣除额为单身报税者1万5750美元，夫妻合并申报者则为3万1500美元；若全年累积的可扣除支出高于上述金额，选择逐项枚举扣除可能更为有利。他建议，曾于2025年购屋的民众，应比较两种申报方式，再选择最有利的报税方案。多位专家认为，无论是首次购屋或多次置产，妥善保存报税相关记录，是2025年及未来节税规划的重要关键。Shomper强调，购屋与房贷结案文档务必完整留存，同时也应养成保存房屋改善与装修支出单据的习惯。他也提醒，房地产交易涉及的税务细节相当繁复，包括利息扣除、房屋税申报及相关支出认列等，必要时咨询专业人士。
全国性财务顾问公司Your Dedicated Fiduciary创办人Vance Barse指出，若屋主未来出售房屋时，能证明曾投入符合规定的资本性改善支出，也有助于降低需缴纳的资本利得税。
依美国国税局（IRS）规定，合格的资本性改善必须能实质提升房屋结构与功能，或使住宅更现代化、更宜居的工程；单纯因日常磨损进行的修缮不列入。Shomper举例，像是更换整个屋顶属于合格改善，但仅修补屋顶漏洞则不符合条件。若民众于2025年出售房屋，尤其是持有多年的住宅，往往获得可观现金收入。Barse指出，出售自住房可适用资本利得免税额，单身报税者最高可免除25万美元，夫妻合并申报者可免除50万美元。但此项免税规定设有条件，例如在出售前五年内，须至少连续居住该屋两年。
Barse指出，长期持有房屋、出售获利超过免税额度，是否能当做资本性改善支出，将成为影响税负高低的关键因素。他建议，屋主应在支出发生当下创建纪录并妥善保存单据，避免多年后因数据遗失而影响节税权益。此外，与股票等投资不同，出售房屋若产生资本损失，无法用于抵扣税负，建议民众在报税时须特别留意相关规定。
购屋者在签下房贷合约时，往往最关注每月还款金额——这笔数字决定了他们能否拿到新家的钥匙。然而，房贷公司首席执行官舒特博尔（Cody Schuiteboer）提醒，这只是购屋支出的“地板”，而非“天花板”。随着时间推移，许多屋主在屋顶漏水、保险暴涨或房产税骤增时，才会发现真正的房屋持有成本远高于当初预算。
纽约邮报报导，购屋者需要将房贷、保险、税金、维护和潜在HOA（业主协会）费用统统纳入考虑，否则在未来几年很可能措手不及。
保险：支出冲击最大的隐形杀手
房地产经纪人布莱尔（Ryann Brier）指出，2026年压垮屋主预算的最大因素并非利率，而是房屋保险。Cotality数据显示，自2021年以来，全国房屋保险费率已上涨约70%，预计至2027年将再攀升16%。即便屋主过去一年未提出索赔，保费仍可能飙涨18%，尤其在受灾严重地区。保险经纪人斯奈内（Rami Sneineh）建议购屋者从一开始就将保费视为固定且可观的支出，并预留充足预算以应对未来涨幅。
房产税：不可忽视的持续压力
房产税是屋主的另一大负担。即使市场行情走软，地方政府为应对通膨、薪资上涨及预算短缺，仍可能维持或上调税率。例如密西根州，房屋出售时的课税价值往往以州政府核定的“州平衡价值”（SEV）为准，这可能使首次购屋者的税单在一夜之间飙涨数万甚至数十万元。布莱尔提醒买家，务必查阅当地税率，并了解房产评估方式，以便在发现估值过高时及时提出税务申诉。
维护费用：最易被低估的支出
购屋者最常低估的支出之一是房屋维护费用。多数人仍按“房价1%规则”预留修缮预算，但随着劳动力和建材成本上涨，以及老屋加速老化，这一比例往往不足。布莱尔建议，年维修预算至少预留2%，对于老旧住宅或寒冷地区，重大修缮开支甚至可能达到房价的4%。舒特博尔举例：拥有18年屋龄的屋顶，在未来5至7年内可能产生1.5万至2.5万元维修账单。省略房屋检查更可能导致损害扩大，例如空调系统维修费用可能超过1.2万元。
HOA费：低额不等于省钱
许多购屋者忽略了业主协会（HOA）费或管理费的长期影响。房地产顾问博尚（Nikki Beauchamp）指出，低额HOA费可能暗示社区资金不足，未来为应对大规模修缮，管理费可能在一年内暴涨30%至50%。她建议买家在购屋前尽可能了解未来潜在的特别分摊费、社区维修计划及运行时程，以避免入住后遭遇突如其来的高额费用。综合来看，房贷只是购屋支出的起点，保险费、房产税、维护费用及HOA费可能随时间推升总成本数倍。舒特博尔提醒购屋者：在规划购房预算时，务必将这些隐形支出纳入考虑，才能避免入手新居后钱包“大出血”。
