这项所谓的“宏大而美丽”的预算法案因引入一种新型投资账户而成为头条新闻，该账户允许父母为18岁以下的子女开设。

对于2025年至2028年出生的美国公民 ，政府将向其投资组合（即所谓的特朗普账户）提供1,000美元的初始资金。这些账户为何备受关注并不难理解——免费的钱就是免费的钱。但如果你是一位家长，特别想为孩子的教育储蓄资金，这项法案也悄然让一项专为此目的而设计的投资工具变得更加灵活。Truist Wealth的财富策略师Tai Kim表示，说到为孩子的教育储蓄，“529账户是唯一一个既延税又免税的账户”，只要你把钱用于符合条件的教育支出即可。“而且这个定义一直在不断扩展。”

根据新法案，最初旨在让家庭储蓄高等教育费用的账户现在可以支持更大范围的教育和职业相关费用。以下是账户的运作方式以及现在符合条件的费用。

529计划的基础知识

529账户以税法条款命名，最初旨在帮助家长和学生支付大学教育费用，由州政府管理。除怀俄明州外，每个州都提供至少一个计划。这些账户的存款需缴纳联邦所得税，但根据您居住地的不同，可能免征州税。您存入这些账户的资金可以投资于共同基金组合，并免税增值。而且，如果您将提取的资金用于符合条件的教育费用，提取时无需向政府缴纳任何费用。用于不合格费用的收入需缴纳税款和罚款，此前，这指的是任何与高等教育无关的费用。然而，近年来，越来越多的支出符合条件，包括K-12教育费用、职业学校和学徒费用，以及高达1万美元的学生贷款。最近通过的法案进一步扩大了529计划免税教育和培训费用的范围。这些包括：

职业课程，例如焊接、管道、暖通空调工作、商业驾驶和美容课程。必修的继续教育，例如护士、房地产经纪人和教师可能需要维持执照的课程。与许可计划相关的学费、书籍、费用和用品，包括法律、会计或金融考试的考试准备和复习材料。  一般来说，要获得资格，项目必须得到认证机构的批准，或列在州维护的《劳动力创新和机会法案》目录或退伍军人事务部的Web-Enabled Approval Management System中。

如何选择529计划

金说，父母在开设529账户时的一个普遍担心是他们的孩子找不到这笔钱的用途。这些资金可以免税提取用于更广泛的教育和专业费用，随着福利的扩大——再加上允许将部分未使用的资金转入个人退休账户（IRA）的规定——可以帮助缓解这种担忧。她说：“我们鼓励客户在孩子出生后立即开设529计划，甚至在孩子出生之前就开设。”您可以随时以自己的名义开设529账户。孩子出生并获得社会安全号码后，通常可以将账户转给他们。

在探索哪种计划最适合您时，首先要考虑的是，您是否会因为参与州政府的计划而获得州所得税抵免或减免。如果您所在的州提供慷慨的减免，那么投资该计划是“轻而易举的事”，Kim说。如果您所在的州不提供税收减免，或者您居住在没有所得税的州，您可能需要考虑其他地方。

无论您居住在哪里，都可以在任何州的计划下开设529账户。事实上，有九个州为居民提供州所得税减免，无论他们使用州内还是州外的计划。像Saving for College和Morningstar这样的网站都有529账户排名，可以帮助您缩小选择范围。不过，金表示，总的来说，要记住两件事：“归根结底就是投资选择和费用。”

金表示，虽然几乎每个州都提供某种形式的目标日期共同基金（一种随着接近财务目标而变得更加保守的多元化投资），但有些计划提供的基金拥有更好的业绩记录、在构建投资组合方面具有更大的灵活性以及更适中的成本。

金说，不同的州也可能有不同的规则，这些规则可能有利于您的特定情况，例如，如果您有多个孩子，则需要转移受益人，或者如果祖父母为账户提供资金，则需要赠与规则。‍‍