2025年7月3日，美国国会众议院以218 : 214 的微弱优势通过《大而美法案》。次日美国独立日，在幕僚簇拥下，特朗普得意签署该法案，这部备受争议的大型立法正式生效，将影响美国民众未来生活。

该法案长达900多页，价值3.3万亿美元，核心是 “重塑边境安全、改革移民体系”，涵盖税收、福利、经贸、移民及边境安全等众多政策。从居民税收到移民政策，从企业减税到社会福利，各方面均有涉及，既包含特朗普竞选承诺，也对美国未来影响深远。

其中，多项政策影响赴美家庭生活。就拿跨境汇款税来说，随着法案落地，其细则尘埃落定。自2026年1月1日起，个人通过现金、汇票、银行本票等非电子方式向美国境外汇款，无论国籍，统一征收 1% 跨境汇款税，由汇款人承担，汇款服务机构代收上缴国税局。

跨境汇款税核心条款为：征收范围是通过特定非电子渠道向境外汇款；覆盖全体在美居民，包括美国公民、绿卡持有者、临时签证者等；电子银行转账、信用卡、数字货币支付等渠道豁免。这一政策大幅增加赴美跨境群体汇款负担。比如在美工作的菲律宾保姆玛利亚，每月给菲律宾父母寄300美元，每年需多缴36美元税金，这对其老家亲人意义重大。因汇款成本上升等原因，该政策遭墨西哥、印度、菲律宾等移民群体强烈反对。其立法过程税率和覆盖人群不断变化，从最初5% 税率针对非美国公民，到参议院阶段降为3.5%，众议院阶段最终税率降至1%，但覆盖人群变为美国境内所有民众。

据估算，1%税率的跨境汇款税能为特朗普政府带来近100亿美元财政收入。世界银行数据显示，跨境汇款对许多家庭至关重要，部分国家外汇储备依赖侨民汇款，印度等国对此极为关切。

面对这一情况，赴美跨境家庭如何合法节税？美国人寿保单成为关键。美国税法赋予人寿保单多项优惠：

现金价值免税增长：保单内现金价值（如分红、利息）增值无需缴所得税，像年缴 1 万美元的终身寿险，30年后现金价值增至50万美元，增值部分免税。身故保险金免税传承：指定受益人领赔偿金免缴收入所得税，结合不可撤销信托，身故赔偿金不纳入遗产税税基，保障财富完整传承。保单贷款无课税：通过保单贷款提取现金价值，用于子女教育、养老等，无需缴税，减轻税负。赠与税豁免通道：利用年度赠与豁免额（如2025年每人每年1.9万美元），通过保单赠与规避超额赠与税。

利用美国人寿保单税务筹划操作如下：

沟通定制方案：与专业人士沟通，依自身情况科学定制，优先选 IUL 指数型万能寿险，收益 “保底锁利” 应对经济周期。设计节税架构：采用 IUL 或 IUL + 不可撤销信托架构，指定海外亲属为受益人。把握资金调度节奏：

IUL 结构：第1 - 10年利用 IUL 保单收益与股指挂钩复利累积现金价值；第15年起保单贷款获现金流，现金价值免税使用；被保人去世后，保险公司扣除贷款本息，剩余赔偿金给受益人。IUL + 不可撤销信托架构：可进一步保障资产安全传承。

实际案例：

免税现金流调度：40岁男性调度10万美元给国内父母，传统跨境汇款扣税1000美元（+ 约 50 美元手续费），保单贷款方案 0 税收（优质保单现金价值增值可抵消贷款利息）。跨境财富传承：美籍陈先生为儿子预留5000万美元资产，传统应税成本超1400万美元，人寿保险 + 不可撤销信托传承应税成本为0，还能实现风险隔离和资产保全。美国跨境汇款税落地带来挑战，也为合规筹划提供契机。赴美跨境家庭借助美国人寿保单这一税收筹划工具，科学规划，可降低跨境税负，构建财富传承体系。