大家都知道，美国施行全球征税政策，一旦成为美国绿卡持有者，就相当于踏入了全球纳税的范围。不管是在美国本土挣的工资、利息、股息、租金、投资收益，还是从海外获取的各类收入，统统都得向美国政府申报纳税。

每年，绿卡持有者都得面对一堆税表，像1040表，还有申报海外金融账户要用的 FBAR 表等。要是没按规定申报或者缴税，罚款等严重后果就等着呢。而且美国的税务规则特别复杂，想做好税务筹划可不是件容易事儿。

在美国，要是打算放弃绿卡，又会引出一连串税务问题。比如说，放弃绿卡后，要是成了美国遗产税的非居民纳税人，在美国境内的遗产可能就得交遗产税，免税额才 6 万美元，超过部分税率最高能到 40%。这些税务问题既复杂又繁琐，很多想放弃绿卡的人都觉得压力山大，不得不谨慎对待。早在2005 年，中国“玻璃大王”曹德旺一家就选择放弃美国身份，最后交了大概2.8亿元的离境 / 弃籍税。不仅如此，美国国税局 IRS 对于放弃绿卡或者公民身份的人，还有很强的追溯权。按照美国《国内税收法》第 877A 条规定，要是放弃绿卡的人符合离境 / 弃籍税申报条件，却没向 IRS 提交 Form 8854 表格，或者没办法证明过去五年税务合规，不管这人净资产和税务记录咋样，IRS 都会直接把他当成 covered expatriate，就算放弃美国身份好几年了，IRS 还是能追溯。

2019年就发生过这样一件事，俄罗斯亿万富豪奥列格・廷科夫被美国司法部和国税局指控税务欺诈。原来，廷科夫在 2013 年做弃籍申报时说自己全球净资产才 30 万美元，但实际上，2013 年他作为受益人的俄罗斯 TCS 银行上市，市值都超过 11 亿美元了。所以美国司法部认为他弃籍时隐瞒收入，造成了大概 2.49 亿美元的税款损失。最后，廷科夫在 2021年同意补缴至少 5.06 亿美元的税款、罚金和滞纳金利息，还得另外交 25 万美元罚款。

从这些例子能看出来，在美国放弃绿卡或者公民身份，看着简单，实际可复杂了。一旦符合离境 / 弃籍税申报条件，就会遇到特别复杂的税务问题。像美国及境外的不动产、投资账户、共同基金、私营企业权益、退休储蓄，还有递延收入安排，比如养老金计划、401 (k) 计划、股票期权这些，都会算进应税资产里，税务风险特别高。

最近，我们接到一些关于这方面税务筹划的咨询。有朋友问：要是以后放弃美国绿卡，之前配置的人寿保单会不会受影响？其实不用太担心。

不管你放不放弃绿卡身份，都不会影响已经生效的保单效力，保障权益也不会受损。而且，不管是外国人还是美国税务居民，美国人寿保单在税务筹划、资产保护和风险隔离、财富传承这些方面，都有独特的优势。下面我们从人寿保单的时效性和税务这两方面，给大家详细分析分析。放弃美国绿卡，不影响已生效保单有效性美国保险法有明确规定，只要按时交保费，不管投保人身份怎么变，保单的效力都不受影响。这就意味着，就算放弃了绿卡，投保人还是能享受保单提供的所有保障，像身故保障、疾病保障这些。要是发生了保险事故，保险公司会按照合同约定理赔，不会因为投保人不是绿卡持有者，就拒绝赔付或者少赔。同时，对于有现金价值的人寿保单，现金价值的积累也不会因为放弃绿卡就中断，投保人要是有需要，还是可以通过提领或者贷款等方式拿到现金价值。所以说，放弃绿卡不会影响美国人寿保单的有效性，投保人可以放心继续持有。

放弃绿卡，美国人寿保单税务不受直接影响

放弃绿卡之后，美国人寿保单在税务方面也不会受到额外影响。美国税法对人寿保单的税务规定，主要看的是保单本身的性质和操作，跟投保人身份关系不大。不管是绿卡持有者还是非绿卡持有者，只要是人寿保单的投保人，都能享受保费支付不抵扣、现金价值积累免税、身故保险金免税这些税务待遇。就算放弃了绿卡，只要保单还在有效期内，这些税务规定还是适用的。所以，放弃绿卡后，持有的美国人寿保单在税务方面没什么可担心的，不会因为身份变化就产生额外税务负担。

给大家讲个例子，张先生以前是美国绿卡持有者，10 年前在美国买了一份终身寿险。5 年前，因为家庭原因，他决定放弃绿卡回国发展。这期间，他一直按时交保费，保单一直有效。去年，张先生突然生病去世，保险公司按照合同约定，把全额身故保险金赔给了指定受益人，没因为张先生放弃绿卡就提额外要求或者少赔。在税务方面，受益人领的保险金也按规定免税，没受张先生放弃绿卡的影响。从这个例子能看出来，放弃绿卡对美国人寿保单的实际处理没什么负面影响。保单的有效性、理赔流程还有税务待遇，都跟持有绿卡的时候一样。这对打算放弃绿卡的保单持有人来说，是很重要的参考，说明美国人寿保单不会受到什么影响。

最后总结一下，放弃绿卡对美国人寿保单的影响很小。在打算放弃绿卡之前，要保证保单信息准确，按时交保费，让保单一直有效。放弃绿卡之后，保单的有效性不会变，保障权益还是稳稳的。在税务方面，不管是保费支付、现金价值积累，还是身故保险金领取，都不会因为放弃绿卡就多出税务问题。这为打算放弃绿卡的人提供了重要保障，让他们做决定的时候，能有更多选择。‍