在美国，由于有着完善的保密法和信托法，信托逐渐成为了美国的富人们财富规划的工具。上个世纪50年代开始，遗产律师们和税务律师们逐渐发现了信托相对于单纯遗嘱的优势。信托不仅赋予了资产规划更高的灵活性，而且使得家庭能给下一代留下更多的资产，因此慢慢成为了主流的财富规划手段。大家已经意识到仅仅通过遗嘱做资产规划的局限性，以及巨大的风险性。下面就让我们来一起了解什么是信托，如何合理设立信托以及信托规划的终极优势。
1.什么是信托
信托的本质，是一种财务安排，这种安排让我们相信某人会为了我们的特定利益而行使权利。我们时时刻刻都在创造信托。比如说，你给了保姆一笔资金，并相信她会照顾好你的小孩，而保姆接受了你的资金。这个时候，一个简单的信托就被创建了，保姆就有了照顾你的小孩的信托责任。如果保姆用你的钱并且很好的照顾了你的小孩，我们就说保姆正确行使了我们指定的信托责任。
信托包括四个组成部分：
创立信托的人。我们叫这个人授予人 (Grantor)。
同意为了某种利益而接受我们委托资产的人。我们叫这个人受托人 (Trustee)。
为了某种利益而受让给受托人的资金或者资产，我们把这个叫做信托主体 (Principal)。
得益于信托的人，我们叫这个人受益人 (Beneficiaries)。
2.信托对资产的保护
合理的设立信托，可以使得所有在信托内的资产免于债权人的追责，同时设立人也不会被起诉。信托提供的安全性使得在资产的拥有者和债权人之间设立起了一道防火墙，任何人想要追溯到信托内资产都会经历冗长的官司，此外，信托工具还提供良好的隐秘性。由于信托主体不对外公开，所以公众是没有办法看到起资产的构成的。
在美国，持有不动产的方式大致有三种：个人持有，公司持有和信托持有。富人们一般会使用信托来购买房产，这种财富安排在税务和继承方面有重要的左右。更加高级的一些富豪们，则会使用公司持有不动产，然后由信托来持有公司股份的做法，这种做法在离岸信托里面更加普遍。
3.信托中的继承和税务规划
美国税法中规定，对于美国公民和绿卡持有人，一生会有549万美金（2017年额度）的免税额，而外国人则只有6万美金的免税额。所有超过免征额的资产都会面临最高40%的遗产税和相关的赠与税。除此之外，所以经过遗嘱分配的遗产，也需要支付律师和遗产法庭高昂的费用，通常会占到整个遗产的3.8%-11%。
而使用特定的信托来持有美国境内的资产的话，就不会出现这个问题。既不会被征收遗产税，也不会经过遗嘱认定，更不会被冻结资产。所以对于外国人来说，使用信托在美国进行投资是非常有效的一种方式。
4.信托设立的重点
信托的规划涉及到设立者的国籍和税籍认定，更涉及到资产的所在国，这些国家的税务和继承法律都需要专业团队来共同制定方案。所以并不单单只是美国国内的遗产税务规划而已。若是设立人的身份复杂，资产分散而且设计国别较多的情况下，建议寻找经验丰富的律师团队来设计出最佳的规划方案。
很多人都觉得，存养老金好理解，但为什么会有那么多美国人争先恐后地去购买人寿保险呢？它不是只能在人过世后才能获得赔偿吗？
其实，这都是大家对保险的误区。精明的美国人才没有只盯着身后赔偿，而是早早就看到了保险带来的另一层实际的好处。
No.1大学计划
对于中高净资产家庭而言，培养孩子上大学是最基本也最为重要的一个目标。但是眼瞅着美国大学学费一个劲往上涨，特别是那些个私立顶尖学府，学费更是令人折舌。根据CNBC估算，18年后，大学学费将是现在的2-3倍。
但如果拥有一份人寿保险，就可以为他们解决这一难题。有些保险设计有子女学费贷款低利息的优惠条款，也就是说，可以用极低的利息按照保单的现金价值进行贷款。
此外，投保人还可以选择人寿保险搭配教育基金，让被保人从18岁开始提取现金作为大学费用，一直到大学毕业为止，所取得现金完全免税！
No.2合理避税
对于中高净资产家庭来说，拥有一两套美国房产那是再正常不过的事情了，但是千万别忘了美国还有一个高额的税——遗产税。特别对于那些在美国有房产的外国人，美国的免税额度仅6万，超过部分会被国税局征收40%的遗产税，并且要在9个月内交齐，不然房产会被拍卖用以缴纳税金。
这个时候，保险就能发挥它最大的功效了。你可以直接用保险理赔的钱去交付遗产税，不用担心被拍卖的风险。美国人寿保险的理赔速度非常快，通常在几个礼拜内就可以完成，这也是为什么，很多外国人可以用人寿保险金来付遗产税的原因了。
No.3现金价值和投资
人寿保险最大的一个特点便是随着时间不断增加的现金价值，这是抗通货膨胀的最佳手段。人寿保险里的投资型万能险Variable Universal Life以及指数型万能险Index Universal Life除了有普通人寿保险的功能以外，还可以让客户在保单内进行投资，从而获得相应的回报。
同时，它也带给了你最后的经济保障，一旦发生资金短缺的问题时，你可以根据保单的现金价值，用非常低的利息获得贷款，渡过了危险期再把钱还上，不会对保单产生任何负面影响。
No.4保费低、保额高
许多人来美国购买保险就是冲着它保费低、保额高的优点，这从美国与香港人寿保险的对比(美国比香港便宜441%)中便可看出。
跟香港保险公司平均都是2倍多的杠杆，但是在美国的保险却是可以达到8.8倍杠杆(保额/总保额)。
No.5长期护理险(Long Term Care Rider) Or 慢性疾病险(Chronic Illness)
在美国，长期护理是一个非常昂贵的过程，很多人只能选择放弃工作，靠着政府微薄的补贴在家里照顾病人。
2016年，美国长期护理的全国平均成本，养老院的半开放式私人房间每天225美元，每月6,844美元；完全私人房间每天253美元，每月7,698美元；一个房间每天119美元或每月3,628美元用于辅助生活设施的护理；健康助理每小时20.50美元；家庭主妇服务每小时20美元；成人保健中心服务费每天68美元…
但如果你的人寿保险中附加了长期护理险或慢性疾病险，那就完全不用担心这方面的问题，因为保险公司会支付你所需的护理费。
长期护理(Long Term Care Rider)最大的特色是“暂时性受伤都可以理赔”。例如：中风、残障、骨盆修复等。这类疾病或是意外受伤的特点是：都需要一定时间修养，但它们都可以恢复到接近正常的生活水平。如果碰到长期的病变，例如老年失智，也可以获得理赔，甚至许多公司都不要求连续90天的自行付款证明等待期(Proof of Lost Any 90 Days Elimination Period)。
慢性疾病险基本上需要永久性的病变或是永久性残疾才能理賠。公司通常需要医生开证明确认被保人的状况这一生基本都无法恢复。很多保险公司会要求一年內连续90天自行付款证明等待期(Proof of Lost Continuously 90 Days Elimination Period)。所以相对来说，购买慢性病险的理赔程序相对来讲比较严格，保单出险不是这么容易。
No.6重大疾病理赔(Critical Illness)
对于这一点，每家公司的规定又不相同，例如有的公司规定：心脏病、中风、癌症、肾功能衰竭末期、重要器官移植、失明、瘫痪、艾滋病、再生不良贫血(骨髓)、首次冠状动脉气球扩张术(心脏)、首次冠状动脉搭桥术(心脏),运动神经元疾病或中枢神经疾病等，需要医生开出证明才可以获得理赔。
