什么是529教育基金？

在美国，529 教育基金是备受关注的教育储蓄方案，主要包含两种模式。

其一为Prepaid plan，鉴于货币逐年贬值、学费随之攀升，像今年10学分学费5万，十年后或许涨到8万，它采取直接预存未来学分的方式，如今花5万存10学分，十年后就能直接用于支付等量学分学费。不过，全美仅有10个州（佛罗里达、伊利诺伊、马里兰、马萨诸塞、密歇根、内华达、宾夕法尼亚、得克萨斯、弗吉尼亚和华盛顿）支持该计划，且并非所有大学都认可，优势在于无投资风险，劣势是灵活性欠佳。

其二是Saving plan，本质上是用钱投资基金，529基金种类多样，投资者能依据自身风险承受力挑选投资策略，灵活性颇高。这笔钱不仅可用于K12阶段（涵盖私立学校）学费、夏令营、课外辅导班等开销，若有结余，还能供孩子弟妹使用，孩子毕业后剩余资金父母也可用于自身教育支出，当然，高灵活性也伴随着投资风险。529教育基金优点：

1. 可以减免税收，但每个州有所不同；

2. 不但可以用在大学教育，也可用于K-12的教育费，但每个州有所不同，下表详细列出了各个州的条例；

3. 存入账户的金额没有最低限制，但最后的总额有限制；

4. 没有收入限制，开账户门槛低；

5. 存入账户后，投资赚的钱可以推迟缴税；

6. 存入账户的本金取出用于教育无需缴税。

529教育基金的劣势：

1. 如果取出529的资金不用于教育，另作他用，将支付取出金额的10%作为罚款；同时这笔钱的收入税也需要补交；

2. 如果529账户里所存的金额，在支付完孩子的学费后仍有剩余，可以继续支付给孩子的弟妹，或者用于家长自己的再教育。除此之外，没有用作教育的这笔钱在取出时就需要罚款且补缴收入税；

3. 529账户里的资金将会被计算在资产的一部分，会影响孩子未来申请Finacial aid，大约会有5%金额的减损；

4. 529作为投资账户，在选购基金时也需要承担风险，有可能亏损；

5. 为子女存教育基金之前，先存自己的退休金，因为当你退休的时候一定不如大学毕业新生有能力或有更多机会增加财富。

爸妈们给孩子开529计划时得留意，要是孩子用不完里面的学费，取钱时会面临罚款。所以，按自身经济能力给孩子存钱就行，别一股脑把所有学费都存进去，更没必要比退休金存得还多。

再看Roth IRA，它和529相比灵活性稍强。像Roth IRA里的钱不算在资产内，不会影响孩子申请助学金的额度。不过，要是从里面取出2万美元当孩子第一年学费，这2万美元会算进当年收入，收入变高了，下一年助学金可能就少了。但不管怎样，Roth IRA里的钱取用相对自由，没用作规定用途也没有罚款，养老、助学都派得上用场。

Financial Aid formula：了解完529plan的优劣后，家长们往往想知道孩子上大学能申请到多少助学金（Financial Aid），以此评估预存529的影响。这也说明了为何高收入家庭也会选择存529，毕竟他们能申请到的助学金数额极少。

首先，助学金计算公式为：上学所需费用（Cost of Attendance，简称 COA） - 家庭预期承担费用（Expected Family Contribution，简称EFC） = 资金需求（Financial Need）。通常按一年两学期来算，COA涵盖各项开支，如果算出EFC是2万美元，COA 需要2.5万美元，那么资金需求就是5000美元，也就意味着无法申请超过5000美元的基于需求的助学金（need-based aid）。

不过，还有非基于需求的助学金（Non-need-based aid）可供申请，其公式为：上学所需费用（Cost of Attendance，简称 COA） - 已获得的助学金总额（Financial Aid Awarded So Far） = 非基于需求的助学金申请资格（Eligibility for Non-need-based Aid）。这里已获得的助学金总额，除了基于需求的助学金，还包括学校及私人提供的奖学金。例如，COA是2.5 万美元，基于需求的助学金是5000美元，其他奖学金5000美元，那么可申请到的非基于需求的助学金上限就是1.5万美元。

529的基本要点总结：

1.税收优惠：联邦税：529存款本金不享联邦个人所得税免税，不过他人给孩子存529的钱免联邦馈赠税，盈利部分免联邦税。州税：以所在州为例，529存款本金免州个人所得税，盈利也免州税。如年收入10万美金，年存1万美金进529，只需交9万的州个人所得税。非教育支出要缴10%联邦个人所得税罚金，还得补交州税。

2.资金用途：须用于国内高等教育（本科、研究生、医学院等）各方面开销，自2017年起可用于K12学费（私立也可），但每年上限1万美金，且仅限学费，私立K12平均总学费高，超支部分需另付。

3.存款及账户限制：单身每年最多存15000美金，已婚夫妻每年最多30000美金，单个受益人账户上限400000美金，家长依自身情况选存款额。

4.开户及管控：任何人都能开529账户，账户持有人掌控账户、投资与支出，成年人都可为指定账户存钱。

5.投资调整：一年内可更换2次投资方案。

6.资金转移与取出：孩子不上大学，存款可转给家庭成员用于教育免税；取出存款则要补交州个人所得税及存款收益的联邦、州所得税。

7.奖学金关联：孩子获奖学金，可从账户取等量现金免税。

8.存款方式多样：能从单位payroll直存、寄支票、从储蓄账户转、设自动存入，还可馈赠存入，无最低存款要求，自由设定金额与频率。

9.取款流程：需付款时，在529网上填申请表，账户持有人或学校会收到支票。

10.使用年限：存款无使用年限，孩子毕业后剩余款仍可用作其他教育开销。