缴税无可避免，但通过有策略的理财举措，你可以显著减轻税负。通过投资市政债券、利用长期资本利得、创办企业以及最大化扣除与抵免，你可以合法降低应缴税款。下面介绍六种可执行的策略，帮你留住更多辛苦赚来的收入。

用市政债券最大化税收节省

购买市政债券时，你是把钱借给发行方，并以利息换取本金偿还。市政债券由州或地方为道路、学校等公共项目筹资，利率通常低于公司债，但有明显的税收优势：若你持有债券直到到期，所取得的利息不必缴联邦所得税。在许多情况下，如果你居住在发行该债券的州，还可免除州或地方税。从历史上看，市政债券的违约率也低于公司债。相比之下，公司债通常具有更高的违约率。

警告！

在某些情况下，市政债券并非完全免税。如果你以折价购买债券，且折价等于或大于直到到期每年 0.25%，则该债券受“微小额”税规则约束。这意味着来自折价部分的利息和收益将按普通所得税率计税。

利用长期资本利得降低税负

有策略的投资能降低税单，因为长期资本利得的税率通常低于普通工资或劳动所得税率。

长期资本利得适用于持有超过一年的资产出售。长期资本利得通常按低于普通所得税的税率征税，具体税率取决于当时的税法与你的收入区间。相比之下，普通所得税率最高可达 37%。短期资本利得适用于持有不到一年的资产出售，其税率按普通所得税率征收。如果你打算出售股票、债券、房地产或其他会产生资本利得的资产，考虑选择那些已持有一年以上的资产来降低税负。

提示

你也可以使用税损收割（tax-loss harvesting）策略，用亏损抵消收益，从而降低总应税收入。若打算采用税损收割，请咨询税务专家以确保操作正确。

通过创业获得税收优势

开设副业可能带来多种税务优势。国税局允许企业主扣除许多在经营过程中必要且经常发生的费用。可能的扣除项包括：

家庭办公空间

部分家庭水电与互联网费

与业务相关的车辆使用费

商务手机费用

自雇者退休计划缴款

商务差旅费

如果你是自雇人士，在满足特定条件下，甚至可以扣除健康保险保费。这些扣除合并起来可显著降低你的应税收入。重要提示要获得这些税务扣除，你的业务必须是以盈利为目的而经营，而非爱好。国税局会用若干因素来判断你的活动是否构成“企业”，包括你在三到五年内是否实现盈利。

利用退休与员工福利实现税收减免

若雇主提供 401(k) 或 403(b) 等退休账户，通过工资扣款进行缴纳可减少你的应税收入。

若你符合基于年龄的补缴（catch-up）缴款资格，还可增加退休储蓄额。若你没有通过雇主参加退休计划，仍可向传统 IRA 捐款，这同样能减少应税收入。如果你（或你的配偶）既有雇主计划又有传统 IRA，根据你的总收入，可能能扣除全部或部分 IRA 缴款。

许多雇主还提供其他可减少应税收入的“福利”项目，例如：收养费用报销弹性支出账户（FSA）受抚养人照护 FSA 或受抚养人照护补助教育援助学费减免通勤费用报销团体定期寿险这些福利要么从工资中扣除，要么在你先行支付后由雇主报销。有些福利可完全或部分免税且不计入 W-2；另一些（例如收养费用报销）在所得税上被排除，但仍需在 W-2 上申报，不免除其他税种。

用健康储蓄账户（HSA）减少应税收入

如果你参加高免赔额健康计划（HDHP），可开设健康储蓄账户（HSA）。像 401(k) 一样，HSA 可通过工资扣款缴入，且缴款能按等额减少你的应税收入。HSA 账户内资金永不过期。即便你更换医疗保险或离职，这个账户依然属于你，你可以将余额投入投资产品使之在退休前增值。账户收益免税，若用于合格医疗费用，取款也不需缴税。

通过申报全部可用扣除与抵免最大化退税

申报你有资格享受的所有扣除和税收抵免能显著降低税负。扣除可降低应税收入。部分扣除仅在你逐项列举（itemize）而非采用标准扣除时可用，但有些扣除无论是否逐项列举都可申报，包括：赡养费（alimony）支付学生贷款利息部分与工作相关的教育费用（针对某些政府、军方、自雇及残障人士）军人搬迁费用教师支出（有上限）提示若你逐项列举，还可扣除慈善捐赠、资本亏损、本息抵押贷款利息、房产税、超过一定比例的医疗或牙科费用等。

税收抵免则更直接降低应缴税额——逐美元抵减税款。面向低至中等收入者的常见税收抵免包括：子女税收抵免（Child Tax Credit）：对每位符合条件并作为受抚养人的子女、继子女、兄弟姐妹或后代提供抵免。要获得全额抵免，当年收入不得超过规定上限。

子女与受抚养人照护税收抵免（Child and Dependent Care Tax Credit）：补偿在法定照护人工作或找工作期间，为合资格子女或需照护的成年受抚养人支付的部分照护费用。勤工所得税抵免（EITC）：面向有工作的低收入纳税人，按收入、婚姻状况与子女人数确定抵免额。美国机会税收抵免（American Opportunity Tax Credit）：对合资格学生前四年高等教育费用提供年度抵免。

终身学习抵免（Lifetime Learning Credit）：按规定额度或比例抵减合资格教育费用。储蓄者抵免（Savers Credit）：为中低收入纳税人的退休储蓄（退休计划、IRA 或 ABLE 账户）提供抵免，可达缴款金额的一半。

结论

缴税是强制性的，但通过战略性的财务操作，你可以在法律允许范围内尽量减轻税负。首先最大化可用扣除（如学生贷款利息、慈善捐赠）与抵免（如勤工所得税抵免、子女税收抵免）。考虑投资市政债券以获取免税利息，并利用雇主提供的退休账户来减少应税收入。企业主可通过扣除家庭办公、医疗保险等费用进一步降低税负。请咨询税务专业人士以确保合规并有效实现税收优化。