在规划退休储蓄时，了解不同的退休账户类型至关重要。
传统IRA和Roth IRA是两种常见的个人退休账户，它们在税务、取钱规则和存钱等方面有着显著的差异。
这篇文章会带你了解这两者的差异，并帮助您选择最适合您财务目标的账户类型。
税务优势
传统IRA和Roth IRA都具有一个重要的税务优势，即在账户中的资金在增长阶段不需要缴纳税款。
在传统的经纪账户中，当您出售增值的股票或基金时，可能需要支付资本利得税。然而，在IRA账户中卖出盈利的股票时，您无需担心资本利得税的问题。
这一税务优势使得我们的资金能够最大程度地增长，而不会过早地受到税收的影响。通过选择适当的IRA类型，我们可以更有效地规划财务，使资产增值受到最小的税务压力。
传统IRA：
税前投资：传统IRA采用税前资金投资的方式，使得您在存入时可以享受当前年度的税收减免，因为这笔投资不计入当年的应税收入。
税后取款：然而，在退休后从传统IRA中取款时，这些取款将被视为普通收入，因此需要按照普通收入的税率缴纳相应的税款。
Roth IRA：
税后投资：与传统IRA不同，Roth IRA使用已经交过税的资金进行投资，因此在存入时并不享受当前年度的税收减免。
免税取款：退休后从Roth IRA中取款时，投资收益是完全免税的，这意味着您不需要为取出的资金支付额外的税款。
无RMD限制：与传统IRA不同，Roth IRA内的资金没有必须在一定年龄之后开始取款的要求，避免了强制性的最低分配要求（RMD），使资金能够在免税账户中更长时间地增长。
取钱规则
Traditional IRA:
提前取款罚款：在59岁半之前从Traditional IRA中取款通常会导致额外的税收，同时还需支付10%的罚款。这种规定旨在鼓励账户持有者将资金保留到退休年龄以确保充足的退休资金，并避免过早地支付额外费用。
RMD要求：根据您的出生年份，在72或73岁之后，您必须按照规定的最低分配要求（RMD）开始取款，即使您并不需要这些资金。这一规定是为了确保IRS能够尽早地收取Traditional IRA中的税款。需要注意的是，Traditional IRA中的资金在取款前从未交过税，IRS迫切希望在账户持有者的晚年阶段获取相应的税收份额。
Roth IRA:
灵活取款：Roth IRA 提供更大的灵活性，您可以在任何时候提取已存入的本金，而无需缴纳税款或支付罚款，即使在未达到 59.5 岁的情况下也是如此。这使得 Roth IRA 成为一种相对自由的资金来源。
提前取本金无税无罚：即使未满 59.5 岁，从 Roth IRA 中提取已存入的本金也无需缴税或支付罚款。这为账户持有者提供了额外的经济灵活性，尤其是在紧急情况下。
取款限制和税务考量：然而，虽然 Roth IRA 允许提前取本金，但对于账户收益的取款有更多限制。每年的取款限额受到一系列标准的限制，且一旦取出收益部分，这部分资金就不能再继续享受免税增长和取款的税务优势。因此，一般人往往不轻易动用 Roth IRA 中的收益。
条件下的税务优势：对于 Roth IRA 中的收益，要享受完全的税务优势，需同时满足两个条件：
年满59.5岁以上；
存入Roth IRA账户的时间已满5年。
其他情况税务考虑：在未同时满足上述两个条件的情况下，取得 Roth IRA 的收益可能会导致罚金和缴税。有一些复杂的情况需要单独解释，其中包括其他可能的条件组合，而在这些情况下是否需交税和罚金则需要进一步分析。
存钱条件
Traditional IRA的资格和税务优势：
资格开设：所有人都有资格开设Traditional IRA账户并进行存款。
税务优势取决于收入和雇主提供的退休计划：
我们用A和B来代指一对夫妻，2024年，如果夫妻联合报税，我们来看看什么情况下Traditional IRA里的钱就没法省现在的税了。
情况一 - A的雇主提供退休计划：家庭MAGI收入在$123K以下：2024年度全额的$7,000存款额都可享受省现在的税优势。
家庭MAGI收入在$123K - $143K之间：省税优势逐渐减少。
家庭MAGI收入在$143K以上：Traditional IRA里的钱将无法享受现在的税收优势。
情况二 - B的雇主提供退休计划或A不工作：家庭MAGI收入在$230K以下：2024年度全额的$7,000存款额都可享受省现在的税优势。
家庭MAGI收入在$230K - $240K之间：省税优势逐渐减少。
家庭MAGI收入在$240K以上：Traditional IRA里的钱将无法享受现在的税收优势。
注意：MAGI指的是调整后的总收入，而不仅仅是工资收入，具体计算方式可能会涉及一些扣除项。
这表明，虽然每个人都有资格开设Traditional IRA账户，但享受税务优势的程度取决于家庭的MAGI收入和是否有雇主提供的退休计划。
当我们了解到这个知识点时，也是特别的震惊，原来存入Traditional IRA里的钱，还有不能省当前税的情况！
Roth IRA：
能否往Roth IRA中存钱取决于收入，收入过高则无法往Roth IRA中存钱。
2024年可以存放Roth IRA的收入上限是：
单身报税：MAGI低于$161K;
夫妻联合报税：MAGI低于$240K.
高收入人群看到这里是不是想哭了，存Traditional IRA省不了现在的税，Roth IRA干脆不让存...
那高收入人群还有没有其他有税务优势的账号可以选择呢？
存款上限
虽然现在我们已经步入2024年，但如果您2023年没有往Traditional IRA或者Roth IRA账号中存钱，那在报2023年的税之前，我们都还可以指明要使用2023年的存款额度，利用好这些有税务优势的账号。
2023年Traditional IRA和Roth IRA的存款上限是每人$6,500, 50岁以上的人因为更临近退休的年纪，还可以额外多存$1,000。
2024年这个上限增长到了$7,000，50岁以上的人仍然可以选择多存$1,000，总存款金额就为$8,000。
但要注意的是，Traditional IRA和Roth IRA是共用这个存款上限，两个账号的存款金额加起来不能超过这个上限。在不超过每年上限的前提下，我们可以自由选择每个账号分配的金额。
总结
选择Traditional IRA还是Roth IRA取决于多个因素，包括您的收入状况、退休时的预期收入以及您对提款灵活性的需求。如果您的收入很高，这两种账号可能都不适合您。
通过将不同税务特点的账号组合使用，并善用收入和资产在某些年份的变动情况，在进行合理的税务规划之后，我们可以帮到客户长期保持在更优惠的税率，这其中涉及的策略很难一概而论。
