2024年1月1日新生效的Corporate Transparency Act（《企业透明度法案》，简称CTA）要求所有在2024年以前注册的公司在2025年1月1日前完成公司受益所有人的信息披露（Beneficial Ownership Information Reporting）。公司受益人(Beneficial Owner)包含对公司有实际控制权的人（如CEO，Secretary，CFO等），以及拥有或控制至少25%的公司所有权的人。如未能按期合规申报，美国政府可能依据该法案规定实施处罚，包括高达每天$500的罚款和刑事指控。此报告只需要做最初的提交，并在报告内容发生改变时提交更新或修改。

01什么是受益所有人的信息？

受益所有人的信息是指直接或间接拥有或控制公司的个人的识别信息

02为什么公司必须向美国财政部报告受益所有人的信息？

2021年，国会在两党基础上通过了《企业透明度法案》。该法律制定了新的实体收益人信息报告要求，作为美国政府努力的一部分，使试图利用通过空壳公司或其他不透明的所有权结构隐藏或从其不义之财中受益的人无法再采取此种做法。

03根据《企业透明度法》，谁可以获取受益所有人的信息？

FinCEN将允许联邦、州、地方和部落官员以及通过美国联邦政府机构提交请求的某些外国官员获取与国家安全、情报和执法相关的授权活动的受益所有人信息。在某些情况下，经报告公司同意，金融机构可以获取受益所有人的信息。那些金融机构的监管机构在监管金融机构时也将获得受益所有人的信息。

FinCEN于2023年12月22日发布了管理受益所有人信息的访问和保护的规则。向FinCEN报告的受益所有人信息将使用联邦通常使用的严格信息安全方法和控制措施存储在安全的非公开数据库中。政府以最高安全级别保护非机密但敏感的信息系统。FinCEN将与有权获取实益所有人信息的人员密切合作，确保他们了解自己的角色和责任，仅将报告的信息用于授权目的，并以保护其安全性和机密性的方式进行处理。

04公司如何了解受益所有人的信息的报告要求？

FinCEN 正在开展强有力的外展和教育活动，以提高人们对新报告要求的认识并帮助报告公司了解新的报告要求。该活动涉及线上和线下的外展活动以及各种格式和语言的综合指导，包括多媒体内容和小实体合规指南，以及包括社交媒体平台在内的新沟通渠道。FinCEN还与联邦和州政府办公室、小企业和贸易协会以及利益团体合作。

FinCEN将继续在其受益所有人的信息 网页 www.fincen.gov/boi 上提供与受益所有人的信息报告要求相关的指导、信息和更新。在此订阅，通过电子邮件接收FinCEN有关受益所有人的信息报告义务的最新信息。

05我的公司现在应该报告受益所有人信息吗？

FinCEN于2024年1月1日推出了受益所有人信息电子申报网站，用于报告受益所有人信息 (https://boiefiling.fincen.gov)。

• 在2024年1月1日之前创建或注册开展业务的报告公司必须在2025年1月1日之前提交其初始BOI报告。

• 2024 年创建或注册的报告公司在收到其创建或注册生效的实际或公开通知后，将有90个日历日的时间进行归档。

• 在2025年1月1日或之后创建或注册的报告公司，在收到其创建或注册有效的实际或公开通知后，将有30个日历日的时间进行提交。

06我什么时候需要向FinCEN报告我公司的受益所有人信息？

在2024年1月1日之前创建或注册开展业务的报告公司必须在2025年1月1日之前提交其初始受益所有人信息报告。

在2024年1月1日或之后、2025年1月1日之前创建或注册的报告公司将在收到公司创建或注册通知后90个日历日内提交其初始受益所有人报告。该90个日历日的截止日期从公司收到其创建或注册生效的实际通知之日起计算，或从国务卿或类似办公室首次发布其创建或注册公告后计算，以较早者为准。

在2025年1月1日或之后创建或注册的报告公司将在实际或公开通知该公司的创建或注册生效后30个日历日内向FinCEN提交初始受益所有人报告。