精算咨询公司Milliman的最新预测显示，2027年401(k)、403(b)的员工缴存上限预计从2026年的24500美元涨到25500美元，上涨1000美元。IRS将在11月公布官方最终数字。

主要事实：50岁以上补缴（catch-up）预计从8000涨到8500美元，50岁以上员工2027年最多可存34000美元；60-63岁的"超级补缴"预计为11750美元，总额可达37250美元。雇员加雇主合计上限预计从72000涨到75000美元。传统与Roth IRA上限预计维持7500美元不变（连续第二年），50岁以上IRA补缴维持1100美元。SEP-IRA上限预计同步涨到75000美元。提醒：2026年起生效的规定继续有效——上一年工资超过15万美元的高收入者，补缴部分必须进入Roth账户。

对华人用户意味着什么：对拿工资的华人员工，年底前可以做两件事：一是测算按新上限是否需要调高每 paycheck 的缴存比例；二是高收入者确认公司401(k)是否开了Roth选项，没开的话补缴额度等于作废。对自雇和做小生意的华人，SEP-IRA上限涨到75000美元是实打实的节税空间，值得找会计师聊一次。注意这仍是预测，最终以IRS 11月公告为准，不要提前锁定2027年的缴存选项。

来源：Milliman 2027年限额预测，经 White Coat Investor 与 NAPA 2026年9-10月整理。原文链接：https://www.whitecoatinvestor.com/retirement-plan-contribution-limits/

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