SECURE 2.0法案的"补缴Roth化"条款今年1月1日正式生效：高收入员工的401(k) catch-up（追加供款）只能进Roth 401(k)（税后账户），不能再进传统税前账户。TheStreet本周提醒：很多人还没意识到，公司没设Roth选项的话，这笔额度直接作废。

主要事实：

- 规则：2026年起，符合"高收入"标准的员工，catch-up部分必须为Roth供款。

- IRS 2025年9月发布最终细则，2027年1月1日才正式适用，2026年按"善意执行"标准过渡（给工资系统调整时间）。

- 关键坑：如果公司计划里没有Roth 401(k)选项，员工当年就损失这笔补缴额度，当年内无法补回。

- Schwab税务规划总监Hayden Adams建议：受影响的人可考虑Roth IRA（收入在门槛内）或把HSA顶满，增加税务灵活性。

对华人用户意味着什么：在大厂工作的华人工程师很多是"高收入+50岁以上"（或接近），先去查两件事：①公司401(k)有没有Roth选项；②HR是否已按新规执行。如果公司还没开Roth，赶紧催HR——这不是小钱，2026年IRA补缴额度已涨到$1,100，401(k)补缴额度同样宝贵，错过当年不补。另外Roth化意味着现在多缴税、退休少缴税，适合预期退休后税率更高的人。

来源：TheStreet（引Schwab）。原文链接：https://www.thestreet.com/retirement/secure-2-0-roth-401k-catch-up-high-earners-2026

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