IRS把2026年IRA供款上限提高到$7,500（去年$7,000），50岁以上补缴额度涨到$1,100。但Vanguard本周提醒：额度涨了不代表人人能缴满——年终奖、股票期权可能让你不知不觉超过收入门槛。

主要事实：

- IRS Notice 2025-67：2026年传统/Roth IRA合计上限$7,500；50岁以上追加$1,100（SECURE 2.0法案的通胀指数化机制）。

- 401(k)上限同步涨到$24,500（50岁以下）。

- Roth IRA有收入门槛：单身申报MAGI $153,000–$168,000逐步取消资格；夫妻联合申报$242,000–$252,000。

- Vanguard警告：收入不稳定的人（奖金、RSU、股票期权）年初看着没超，年底收入一涨就可能“被动超缴”，超额部分每年罚6%，直到取出为止。

对华人用户意味着什么：很多华人工程师年底有大额RSU解禁或奖金，现在就要预估全年MAGI，别等到明年4月才发现超了。如果收入卡在门槛附近，考虑“backdoor Roth”（先缴传统IRA再转Roth），但操作有pro-rata规则，建议找税务师确认。另外提醒：IRA上限是所有账户合计，不是每个账户$7,500。

来源：TheStreet（引Vanguard）、IRS Notice 2025-67。原文链接：https://www.thestreet.com/retirement/vanguard-roth-ira-income-phase-out-2026

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