在加拿大将房产顺利留给孩子的避税技巧

1️⃣ 房产过户给子女

✅ 方式概述

父母在世时将房产直接过户给孩子，可以提前将房产交到子女手里，避免未来的遗产争议。

❗ 税务影响

◉资本增值税：如果房产是非主要居所（如投资物业），过户时视为一次“处置”，增值部分需缴纳资本增值税。

◉土地转让税：在BC省，如果买卖双方是直系亲属或配偶，可以免除土地转让税。但其他省份仍需缴纳。

⚠️ 案例

李先生在温哥华有一套价值100万加元的投资房产，购入价为50万加元，他决定将这套房产过户给女儿。根据税法，过户时会被视为出售，因此需要为增值的50万加元缴纳资本增值税。假设李先生的税率是30%，他需要缴纳约8.75万加元的税款。

✅ 优缺点

优点：避免遗产分配时的纠纷，父母可以生前安排财产。

缺点：可能会面临高额的资本增值税，尤其是房产升值较大的情况下。

2️⃣ 用子女名义买房

✅ 方式概述

父母可以通过为子女出资购买房产，将房产登记在子女名下。这能提前让孩子拥有房产，避免未来的税务问题。

❗ 税务影响

◉主要居所豁免：如果房产作为子女的主要居所，出售时可以享受资本增值税的豁免。

◉贷款利息税务：父母若为子女提供购房贷款，税务机关可能会视为投资行为，要求父母申报利息收入。

⚠️ 案例

王女士为刚大学毕业的儿子在多伦多购买了一套80万加元的公寓，并将房产登记在儿子名下。如果未正确处理赠与文书，税务机关可能认为这笔钱是投资行为，产生税务问题。

✅ 优缺点

优点：子女提前拥有房产，并享受主要居所豁免税务优惠。

缺点：父母失去对房产的控制，若子女结婚，房产可能会被算作婚姻资产而面临分割问题。

3️⃣ 按遗嘱继承

✅ 方式概述

传统的遗产传承方式。父母在遗嘱中明确将房产留给子女，在父母去世后，房产按遗嘱进行继承。

❗ 税务影响

◉资本增值税：如果房产是主要居所，子女可以享受资本增值税豁免；如果是非主要居所，依然需要缴纳增值税。

◉遗产管理费：不同省份的遗产管理费不同，BC省约为1.4%。

⚠️ 案例

张先生在卡尔加里拥有一套价值120万加元的主要居所，他在遗嘱中指定该房产由儿子继承。假如张先生已申请了主要居所豁免，儿子无需缴纳资本增值税。然而，儿子仍需支付遗产管理费和其他可能的费用。

✅ 优缺点

优点：父母可以精确规划遗产分配，避免子女间的争议；如果房产是主要居所，资本增值税可豁免。

缺点：可能会面临较高的遗产管理费，且房产处置时仍需缴纳资本增值税（如果不是主要居所）。

房产传承不仅是财富的延续，更是家庭的责任。合理规划才行！