1. 投资收入类型
美国政府对于不同类型的投资收入有不同的税率。今日要讲的是投资收入，投资收入是当你出售资产时所获得的利润，例如企业股份，土地，汽车，船，投资债券，和股票等。当你出售时，都会需要向国税局报告以及报税的，而税率又会根据资产和时间不同而决定。因为题目比较复杂，这次我们集中讲在时间的影响。
2. 短期和长期的分辨
一般投资收入分为短期和长期，要怎么分辨这两种呢？
当你出售持有一年或不到一年的资产所获得的利润，被称为短期投资收入。如果持有超过一年（365日）的资产收益，则是投资收入。大多数情况下，短期和长期投资收入有不同的税率。同样，资本损失也是同样道理。一般来说，长期投资收入要给的税，会少于短期投资收入的税。怎么去计算持有期呢？以你获得资产的第二天开始计时，包括直到卖出的那一天。
3. 短期投资税率
短期投资收入与的税率一般与你的普通收入相同。税率基于你的收入和申报状态。
4. 长期投资税率
而对于长期投资收入来说，税率会比短期的税率低一点。对于低收入来说，不需要报税，而且对于高收入来说，可以省下17%的税率。
例子
我们说一个容易理解的例子，这个例子不包括标准免税额和逐项免税额的影响，主要是为大家更容易明白，长短期的分别。
首先，两夫妻买了两间不同公司的股票，苹果股票是短期。赚了$20,000，亚马逊股票是长期赚了也是$20,000，两夫妻工作收入$40,000美元。在这个情况，亚马逊股票是不需报税的，因为总收入低于$89,250。苹果股票和工作的收入联邦税率大概是百分之十二左右。
总税项：
亚马逊 $20,000 x 0% = 0
工作收入 $40,000 x 12% =$4,800
苹果股票 $20,000 x 12% =$2,400
可想而知，如果这对夫妻可以持有苹果股票超过365天的话，将会节省2400美元的税务。
重点要提一下，如果你住在纽约州，纽约州没有分长期和短期投资。
随着2024年全美报税季逐渐临近，美国国税局（IRS）提醒纳税人采取一些重要步骤，为申报2023年联邦所得税做好准备。
对个人纳税人而言，提交2023年税表并缴纳税款的截止日期为2024年4月15日。若未能在截止日期前完成报税或缴税将面临罚款处罚，罚款金额通常为纳税人未缴税款的5%，最高的逾期罚款不会超过个人未缴税款的25%。
因此在11月13日的一份声明中，国税局提醒纳税人现在就采取以下五项行动，简化明年的报税流程。
通过国税局在线账户获取报税重要资讯
国税局建议纳税人在官网（IRS.gov/account）创建账户，以此获得报税所需的资讯和线上工具。这包括查看上一年所提交税表中的关键数据、按年份查看欠款金额、支付拖欠税款、申请付款计划、签署授权书、进行税务资讯授权、及时获得国税局通知等。
收集、整理和更新税务记录
国税局建议纳税人收集和整理个人的税务记录，并表示这将“更容易准备完整且准确的报税表”，以避免因出错而导致的退税缓慢等状况。
国税局表示：“大多数收入都是应纳税的，包括失业救济金、利息收入，以及来自零工经济和数位资产的收入。纳税人应在提交纳税申报表之前收集W-2表格、工资和税务报表、1099-MISC表格及其它收入文件。”
另外，若纳税人更改地址，需尽快通知国税局；若纳税人合法更改了姓名，则必须通知社安局。
预估工资税
预扣税估算器（Tax Withholding Estimator ）是国税局官网上的一个工具，可以帮助纳税人确定从工资中预扣的税款金额是否正确。
对于从事第二份工作或管理自雇收入的纳税人，或对于生活出现变化之人，例如结婚、离婚或迎来新生儿，该工具可以有效地帮助他们计算预估税，以了解报税时可能出现的欠款或大额退税。
由于今年的发薪日所剩不多，国税局提醒想要更改联邦预扣税的纳税人，尽快在线或向雇主提交新的“W-4”表格，毕竟薪资系统需要时间来变更预扣税。
“直接存款”获得退税
国税局通常会在收到报税表后的21天内发放退税，但支票退税常容易出现支票遗失、被盗、被伪造、被退回等问题。
因此，获得退税最快、最简单的方式是透过银行“直接存款”（Direct deposit）。国税局表示：“纳税人可要求（将退税）存至银行账户、银行应用程式和可充值借记卡上，但需要提供账户信息。”
另外，纳税人若想要透过“直接存款”的方式获得退款，应先通过电子报税的方式提交准确申请表，并选择“直接存款”。
警惕“幽灵”代理报税人
每年报税季，专业税务人士发挥着重要作用，合法的代理报税人包括注册会计师、注册报税代理人及律师等，但各地都会出现“幽灵”代理报税人（“Ghost”Tax Return Preparer）。
这类“幽灵”代理报税人没有国税局代理报税员纳税识别号码（PTIN），常见的一些诈骗特征包括：只接受现金付款且不提供收据；不愿在税表上签字，而是将税表打印出来，要纳税人签名并自行邮寄给国税局；将纳税人的退税直接退到自己的银行账户；吹嘘可以帮纳税人获得高额退税，并为纳税人编造虚假收入和抵扣税项目。国税局提醒纳税人，选错代理报税人会带来经济损失，因此务必做好功课，规避不道德的“幽灵”代理报税人。
