2020年已经到年末了，如果你不抓紧进行税务规划，那么你将错过了为2020年报税省钱的机会。我们一起来关注以下14件省税事吧。
1. 延迟收入
这个对於公司员工有点困难。不过如果你是自己有生意，不妨稍微拖一拖到12月底再发出账单。年底如果有奖金可以延迟到明年领取，将会在税表上有省税体现。
如果有赚钱的股票，如果觉得市场还不错，不妨等到2021年再卖。这样capital gain就是2021年的了。
当然，延迟收入的前提是你觉得明年你的税率会比今年要低。如果您的税率降低，那么这一招就适合你。把部分收入（奖金，佣金）延迟到2021年再领取，这部分收入就算做2021年的收入，税率降低就会少交税。对于多数领工资的人来说没有办法选择什么时候领工资，但是自己有公司的人以及投资者都可以通过一些方式来延迟自己的收入。
2. 抓紧时间增加抵扣
和延迟收入的概念一样，你另外可以做的一件事情是增加可以抵扣的开支。可以预付2021年医生和医院的账单。
3. 卖掉亏损的投资以抵消资本利得
会计师表示今年股市收益良好，很多人在股市上盈利，但是卖掉赚钱股票的同时，也要清理下自己的亏损股票，这样才能对冲你的盈利，降低税率。
年底税务策划的一个重要战术就是"loss harvesting"。把亏钱的股票或者共同基金卖掉，来减少你的应税收益。
如果你的亏损比盈利多，你可以有最多3000美金来抵扣其他的收入。
如果你的亏损比盈利多超过3000美金，可以把在明年继续使用。这部分亏损只要你活着，可以一直一年一年地使用下去。
4. 留意 Flexible Spending Account
几乎每个公司都有child care和medical相关的flexible spending account，也是省税的一个重要途径。
Flexible spending account的好处是，放进去的钱既不要交收入税, 也不要交社安税。可是坏处，就是当年就要用掉，不用完就白白浪费了。年初的时候就要规划好你想放多少钱，年底之前，记得把里面的钱都花光。
5. 转换Roth IRA
退休账户多放，这点虽然不受新税法影响，但是民众如果有能力还是应将2020年的401(k)、403(b)、 457等公司退休金存满的。目前401(k)上限是$19500/人，满50岁可以多放$6500，这部分钱在存入时是不用交税的，所以存满今年的退休账户，能够带来省税，如果不存将失去这部分能省税的优势。
如果你有意把传统IRA转成Roth IRA而2020年又正好收入较少、税率偏低，可以利用这个机会在年底之前完成conversion，来年4月15日报税时conversion的这部分要纳入2020年收入报税。把传统IRA转换（conversion）成Roth IRA没有收入限制，也没有转换多少的限制，你可以转换10万，也可以转换5千。但需要了解的是，你利用2020年$6000满50岁为$7000的额度开设一般的Roth IRA账户则有收入限制。
Roth IRA conversation非常适合未来税率很高的人士。如果你把10万IRA转成Roth IRA,假设24%的税率，你要付24000的税，但换来的是以后永远不需交税。假设6%的年增长率，40年后10万会变成102万，这102万不需要交一分钱的所得税，你的代价只是今天交了2万8的税。而且Roth IRA 没有70岁半必须开始往外拿钱的规定。
6.限定福利计划 (Defined Benefit plan)
这是为自雇业者，small business owners，independent contractor，或领1099表的人准备的, 可以最大限度地抵税。根据你的年龄和收入，可以把纯收入的40%，50%，60%甚至更多放到DB计划中，抵税额可以高达5、6万，十几万或20万。投入DB的钱报税时当作pension contribution, 可以全部抵税。DB计划必须在12月31日前设立，但放钱可以等到来年的4月15日。DB计划特别适合收入高、税率高的专业人士或是小业主。
7. Solo 401k
又称Owner 401K，或SingleK：适用范围同上，相当於401K加上一个Profit sharing plan, 你可以把$19500加25%的compensation，最多$57,000拿来开设一个抵税的Solo 401k帐户。如果你年满50岁，401K部分可以多放$6500。投入401K的钱必须在12月31日前放进去。
8. 年度赠与豁免
2020年每个人可以给任何人赠与价值15,000美元的财物, 若夫妻联合赠与则为30,000美元。少於、等於这一数额不需要申报,也不需要交赠与税，大於这一数额则要填写709表格申报, 交赠与税。如果你当年不交赠与税，则以后会从每人一生11.4百万美元的生前赠与额中扣除。如果你每年的赠与额少於年度赠与豁免额，则不占用一生11.4百万美元的赠与额。需要说明的是赠与税是由给钱的人交，收钱的人不用交。如果你收到来自国外的赠与，如果金额大於10万美元，你需要申报，但并不需要交税。美国对资金的进出基本是没有什麽限制的，更欢迎外国的资金流入美国，但911後为防范海外流入的钱或流向海外的钱用於恐怖活动或是洗钱、逃税，对超过一定金额的资金流动要求当事人要申报，但申报并不一定要交税。使用年度赠与豁免的方式主要有两种，一是给子女开设监护人账户，二是给自己买人寿保险，指定子女作收益人，或是出钱给子女买人寿保险。
9. 529计划
这是为小孩上大学而特设的教育基金，之前只能用於小孩上大学。税改后每年$10000可以用于小学，高中，包括私立学校，教会学校。投入529计划的钱本身不能抵联邦税，有些州（如纽约州）可以部分抵州税。但其增值部分以后若用於上大学不需交资本增值税。529计划也是利用年度赠与豁免，2020年为$24800（夫妻联合报税），但可以一次投入5年的份额。529计划只能用於子女上大学，若挪作它用，会有10%的罚款，外加税。此外529账户会对小孩申请大学助学金有负面影响。
10. 监护人帐户（Custodianaccount)
如果你想利用上述提到的财产赠与豁免给子女、孙子女一笔钱，你可以在年底前开设监护人帐户。但需要注意监护人帐户有很多弊端，包括日后可能会失去控制、对小孩以后上大学申请助学金会有非常不利的影响等。另外一个选择是给子女或孙子女买人寿保险,人寿保险上的现金值不会影响奖助学金的申请资格。
11.慈善赠与
很多人年底都会给教会、医院、学校等慈善机构捐款，按IRS规定，慈善赠与可以抵税，现金、实物赠与的抵税额可以达到AGI的50%，股票、基金等有价证券的抵税额则是AGI的30%，如果你当年的赠与超过AGI抵税的上限，则可以递延5年。可以捐一些价格上涨的股票和地产，这样可以按上涨的股票或者房产的市场价值，而且不用交这些资产的资本利得。
12. 给小孩发薪水
如果你是自雇业者,或者是LLC，你可以雇佣7岁以上的小孩为你干活，给他们发适当的薪水。18岁以下的小孩其薪水$12400以内不用交所得税。如果你给小孩开设IRA帐户，另外$6000也不用交所得税。这样一来，总计可以有$18400给小孩的薪水不用交所得税。当然你也可以给小孩开设Roth IRA 帐户，这$6000元小孩要交所得税，税率较低，但日后增值部分不用交税。开IRA或Roth IRA可以等到来年4月15日以前都可以，但薪水必须在12月31日以前发。这一条不适用于小孩在上大学或者2两年内将上大学的家庭，因为小孩的收入会大学助学金申请有很大影响。
（文章内容与图片转自C.L. 美迎会计事务所，版权归原作者所有，如有问题请及时与我们联系。）
面对疫情，美国全国各地都开始在网上争先恐后立遗嘱。来自美国媒体CNBC的最新报道，总部位于波士顿的遗产规划公司数据显示，遗嘱填写人数比上一周增加了143%，位于圣地亚哥的Trust&Will公司也增加了50%。其中不乏有许多年仅30多岁的年轻人，在看到冠状病毒对全世界带来的损失后，这些人决定立下自己的遗嘱，以防最坏的事情发生。
目前许多遗产规划公司都给用户提供便宜且方便的方式来立遗嘱，加上美国各州开始实行的“在家隔离”制，包括内华达州、印第安纳州公证人都可以通过电子方式建立遗嘱，纽约州最近也宣布，公证人可以通过视频签署文件。
这场没有硝烟的危机，也导致消费者开始抓住人寿保险这根救命稻草。
数据显示，美国人寿保险申请量增长了50％，人们正在思考保护家庭的方法。
全国在线人寿保险机构报告称，人寿保险申请数量增加了29％。人寿保险涵盖除了投保前2年内自杀之外任何原因、任何时间、任何地点的离世案例。意外保险(AD&D)的限制会多一些，不涵盖疾病和自然老化离世。
那么购买人寿保险到底该怎么选择？我们来看下美国理财杂志Kiplinger的解答。
如何选择人寿保险
1.需要保多少钱？
购买人寿保险，除了看身体健康状况还要看你的财务能力。对一个20岁的人来说，保险公司可能给的保额是年收入的30倍；30-40岁之间，可能是年收入的25倍；40-50岁，可能最多给年收入的20倍；50-60岁之间，可能只会给15倍；60岁以上，最多是年收入的10倍。
美国保险的保额大小，根据你的年收入能力，或者资产的规模来决定。
2.该选择定期寿险还是终身寿险？
定期人寿保险，顾名思义提供特定期间的赔付保障，通常为10年、20年或者保障被保险人到指定年龄时止。定期寿险没有投资储蓄的功能，比如投保到60岁，如果到时候仍然健康，那么过去几十年交的保费就白白交掉了，后续想要这个保障的话，只能选择再次续保定寿。
终身人寿保险，提供被保险人终身的赔付保障。保险期间可以到投保人120岁时止，可以中间选择退保，保险公司会根据此时保单的现金价值给付被保险人一笔保险金。无论被保险人什么时候死亡或满足赔付条件（多指生前发生重疾/癌症等），保险公司都无条件给付理赔金，而且终身人寿保险现金价值增长的很快，还可以把额外的钱放在保单里，相当于储蓄，有现金价值。
因此如果你希望有闲置资金，又想要找到兼顾高保障、长期可靠的投资种类，终身人寿是最好的选择。近年来最炙手可热的莫过于指数型万能险Index Universal Life，这种保险也是永久人寿保险的一种。
为什么大家都青睐指数型万能险(IUL)？
1994年，美国债市危机爆发，在这一年的时间里，基准利率锁定在了1.5%，投资者几乎都被血洗一空。人们这时才意识到，一个有保障的投资是多么重要。于是，“只赚不赔”的指数型万能险就在这样的情况下诞生了。
虽然指数型万能险出现的时间不长，但却一跃成为最受人喜爱的保险之一，其特点归纳而言便是：只赚不赔的、免税的、既有生前福利又有生后利益的保险。
1. 低风险、高回报
在80年代研发的浮动型/投资型万能险（VUL）会带来高额的回报，但它有一个致命的缺点，就是不保底。一旦发生危机，投资人极有可能血本无归，还必须贴钱来维持保单的正常延续。但90年代末所研发的指数型万能险则不同，它可以为投资人获取回报的同时提供保底设计，即使在市场环境不好的情况下，给与投资人最少0%的保障。
为什么IUL可以做到保底设计？简单来说，投保人每个月上交的保费，在扣除保险成本之后，自动转换成了“现金值”。保险公司用这一笔钱去做他们想要做的投资，但是跟客户的游戏规则是按照标准普尔的点对点浮动率Annual Point to Point给与回报。
因为现金值不是用来买指数基金，所以就算指数下跌也和客户没有关系。当然保险公司如果想要投资别的地方也是由保险公司一力承担，自然也跟客户没有关系。
但IUL也有一个限制，那就是每年的回报是封顶的，根据保险公司的不同，封顶限制也有所不同，通常在10%-13%左右。
比较常使用的9家指数型万能险公司是全美人寿、环球大西洋金融集团、全美互惠、美亚保险、太平洋人寿、林肯金融集团、安联、国家人寿、保德信。
但即使如此，IUL的20年投资回报率也能高达7%-9%，懂投资的人都知道，在所有稳妥投资中，这绝对不算个小收益。以全美人寿为例，它的标准普尔指数IUL保底为0.75%，上限是13.75%。1999年时，相对1998年增长了19.53%，但由于上限为13.75%，所以投资人拿到的回报为13.75%。而往后三年，因为股市崩盘，连续跌了-12.66%、-10.53%、-23.37%，但由于保底是0.75%，所以投资人不但不需要赔钱，反而仍然可以获得0.75%的回报。
2. 资本利得免税
保单持有人不会因为保单现金价值的增加而支付资本利得税，也就是说，投保人完全可以把IUL当做一个带有终身保障的退休计划账户。只有一种状况除外，就是投保人一次性提取出所有的现金值，放弃保单。
3. 现金价值用途广泛
随着保费的增加，保单的现金价值也会随之增加。除了用于上述的投资之外，投资人还可以根据保单的现金价值，用非常低的利息向保险公司贷款(像是生意需要流动资金、孩子大学学费等)，渡过了危险期再把钱还上，不会对保单产生任何影响。
4. 保单缴费和保单领取都非常灵活
指数型万能险在缴纳保费的时候非常灵活，只要保单仍然生效，可以随时调整缴纳保费的金额和时间，适合那些收入不是那么固定的非工薪阶层。 另外，指数型万能险从保单中支取也非常灵活，没有额外的限制，相比401K或者IRA这样的退休账户一定要等到60或65岁后才能支出，如果提前支取将会受到罚款。
5. 部分IUL可包含长期护理险、重疾险
在美国，长期护理是一个非常昂贵的过程，很多人只能选择放弃工作，靠着政府微薄的补贴在家里照顾病人。但部分IUL却可以添加长期护理附加险一起购买，那就完全不需要担心这方面的问题了，因为保险公司会支付你所需的护理费。 当被保人被医生判定过去12个月内在未获得协助下，无法执行日常生活中的其中两项：洗澡、大小便控制、穿衣、进食、如厕和上下行动，或者认知功能受损，就可以提前获取理赔。 除此以外，投保人还可以选择重疾附加险险一起购买，一旦病人确诊为例如心脏病和心肌梗塞、中风、癌症、重要器官移植、失明等重大疾病时，就能够提前获得理赔，将理赔金用来治疗。
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