美国国税局提醒要缴纳税单的纳税人,有多种付款方式可供选择,如果纳税人无法在2022年4月的报税截止日之前全额支付税款,还有多种偿还选项。
由于哥伦比亚特区的解放日假期,2021年报税、申请延期报税以及缴纳今年所欠税款的截止日期是4月18日,而非4月15日。由于缅因州与马萨诸塞州的爱国者日假期,这两个州的纳税人可以在2022年4月19日之前报税。一些遭受自然灾害(https://bit.ly/3DYmeLz)影响的纳税人甚至可能有更长的时间来报税。
国税局提醒人们及时提交税表,并在截止日之前尽可能支付,从而避免逾期报税以及利息与罚金。登录账户支付并查看付款记录纳税人在准备提交税表、追踪余额或通知时,可以使用在线账户(https://bit.ly/35zXWKP)安全地查看重要信息。
对于大多数纳税人来说,可以当日支付于2022年4月截止日之前到期的2021年税表余额、延期申报或预估税款。他们还可以查看:●2021年报税所需的调整后总收入、经济影响补助金金额和子女税优惠预付款的金额,●付款历史记录以及任何预定或待处理的款项,●付款计划详情和●国税局所选通知的电子副本。支付方式●电子资金提款(EFW:https://bit.ly/3DYsUcw):此选项允许纳税人在使用报税软件或税务专家时从他们的银行账户以电子方式提交和支付。这个支付方式是免费的,并且仅在以电子方式提交税表时可用。
直接付款(https://bit.ly/3vGAKVU):直接付款是免费的,允许纳税人直接从他们的支票或储蓄账户安全地支付联邦税,无需任何费用或预先注册。纳税人最多可以提前365天安排付款。通过直接付款交款项后,纳税人将立即收到确认。
●联邦电子缴税系统(https://bit.ly/3vH84MB):这项免费服务为纳税人提供了一种电话或在线支付个人和企业税的安全便捷的方式。要注册并了解更多信息,纳税人可以致电800-555-4477,或访问eftps.gov(英文https://bit.ly/37ySKYn)。
●信用卡、借记卡或数字钱包(https://bit.ly/3E3prsZ):个人可以通过任何授权的付款处理商,在线、通过电话或使用移动设备进行支付。处理商收取费用。国税局不收取针对这些款项的任何费用。授权的银行卡处理商和电话号码可在IRS.gov/payments(https://bit.ly/3E2mHfz)获得。
●现金(https://bit.ly/3vbzcBl):对于喜欢用现金支付的纳税人,国税局提供了一种通过参与该项目的零售店里的现金处理公司来缴纳税款的方式。国税局敦促选择此方式支付的纳税人尽早开始,因为它涉及四个步骤。详细信息,包括对常见问题的解答,请访问IRS.gov/paywithcash(https://bit.ly/3vbzcBl)。
●支票或汇票(https://bit.ly/3KxOM0C):通过支票或汇票支付的款项应支付给“美国财政部”。为帮助确保付款及时记入贷方,纳税人还应附上1040-V表格(英文:https://bit.ly/38ACmqN)付款凭证,并在支票或汇票正面写上:“2021表格1040“;姓名;地址;日间电话号码和社会安全号码。大多数纳税人应在2022年4月18日之前报税对大多数纳税人来说,每个拿到税单的人应该做的最重要的事就是在4月18日截止日之前报税(即使他们无法全额支付)。纳税人还可以申请延期六个月在2022年10月17日之前报税,从而避免因未能按时报税(https://bit.ly/3xjivXr)而产生的罚金和利息。
尽管任何人都可以使用自动报税延期,但延期不会改变付款截止日期。延期不是付款的延期。请访问IRS.gov/extensions(https://bit.ly/3jxbLgp)了解详情。
通常,任何欠税并等到报税截止日之后的人将被收取每月5%的预期报税罚款。因此,如果税表准备完毕,在4月18日之前提交总是更合算的,即使纳税人不能按时支付全部到期税金。
国税局免费报税是一种简单、快速的报税方式,适用于2021年收入不超过73,000美元的符合条件的个人和家庭。国税局免费报税(https://bit.ly/3MlfFXb)在国税局官网IRS.gov上提供。图片尽可能支付4月18日之后支付的任何款项都将产生利息以及小额逾期付款罚金。付款、即使是部分付款,也将有助于减少罚金和利息。支付个人税单的最快和最简单的方法是使用直接付款(https://bit.ly/3vGAKVU),这个服务仅在国税局官网IRS.gov上提供。有关其它付款方式的简要说明,请访问
国税局敦促纳税人首先考虑其它付款方式,包括用贷款来支付到期金额。在许多情况下,贷款成本可能低于国税局根据联邦法律必须收取的利息和罚金的总和。通常,逾期支付罚金是每月百分之零点五(0.5%)。利率按季度调整,目前为每年3%,每日复利。
如果无法贷款,国税局通常可以提供帮助。图片在线付款计划大多数个人纳税人都有资格跟国税局建立在线付款计划,并且只需几分钟即可申请。如果申请被批准,申请人会立即收到通知。无需致电或写信给国税局。国税局指出,在线付款计划(https://bit.ly/3xilqjb)的处理速度比通过电子报税提交的请求更快。如果纳税人刚刚提交了税表,并且知道他们将欠款,他们甚至可以在收到通知或账单之前在线设定付款计划。
有两种主要类型的在线支付计划:●短期付款计划–付款期限为180天或更短,所欠的税款、罚金和利息合计少于100,000美元。设立该计划不收取任何费用,但利息和逾期付款罚金会继续累积。
●长期付款计划——按月付款,所欠的税款、罚金和利息合计少于50,000美元。如果国税局批准长期付款计划(也称为分期付款协议),纳税人通常需要支付设定费用(https://bit.ly/3xilqjb)。但低收入纳税人可能有资格获得豁免或费用返还。此外,对于任何按时报税的人,在分期付款协议生效期间,逾期付款罚金的罚款率将减半。这意味着罚款以每月百分之零点二五(0.25%)的速率累积,而不是通常的每月百分之零点五(0.5%)。
不具备在线支付协议资格的纳税人仍然可以安排分期付款。有关详细信息,请参阅有关付款计划的更多信息(https://bit.ly/3LWAGpW)。其它付款方式一些陷入困境的纳税人也可能会考虑使用这些付款方式:暂缓追讨程序如果国税局确定纳税人无法支付,可能会暂缓追讨(https://bit.ly/3xj7Z2A),直到他们的财务状况改善。但是,欠款总额仍会增加,因为罚款和利息会一直收取直到全额支付。纳税人可以通过拨打其通知上的电话号码来申请暂缓。
罚款减免一些纳税人有资格减少或免除他们的逾期申报或逾期付款的罚金。这可以根据合理的原因(https://bit.ly/3rgH3wv)逐案审核
折衷付税提议一些纳税人有资格通过折衷付税提议以低于应付全部欠款的金额结清税单。虽然通常有205美元的不可退还的申请费,但对于低收入纳税人和对责任认定存疑基础上的提议通常可以免除此费用。折衷付税提议预审工具(英文:https://bit.ly/3O62omi)可以帮助有兴趣申请的人确定资格。
国税局提醒纳税人,他们在整个征税过程中享有权利和保护。
当老年人申请长期护理Medicaid时,无论是在家中、辅助生活住宅还是疗养院中的服务,都有资产(资源)限制。要获得Medicaid的资格,一个人的资产不能超过限额。Medicaid的追讨期旨在防止Medicaid申请人放弃资产或以公平市场价值出售资产以满足Medicaid的资产限额。
追讨期内的所有资产转让均会进行审核。如果申请人违反了此规则,将确定一个不符合Medicaid资格的处罚期。这是因为如果这些资产没有被赠予、按照公平市场价值出售或转让,它们本可以用于支付老年人的长期护理费用。如果在回溯期之前赠送或转让资产,则不会受到处罚。
回顾如何因州而异虽然联邦政府为医疗补助计划建立了基本参数,但每个州都在他们认为合适的这些参数范围内工作。所有50个州的医疗补助计划都没有相同的规则,回顾期也没有相同的规则。2022年,除加利福尼亚州外,每个州都有60个月(5年)的Medicaid回溯期。加利福尼亚的回顾期更为宽松,为30个月(2.5年)。
用于计算违反回溯期罚款的“罚款除数”也因州而异。它与该州疗养院护理的平均成本有关。一个州可以使用每日或每月平均罚款除数。在此处查看特定于州的惩罚除数。
一些州可能不会对社区/家庭护理实施回溯期。虽然纽约州对疗养院Medicaid有60个月的回溯期,但该州对提供长期家庭和社区服务的社区Medicaid没有回溯期。但是,从2022年4月1日起,纽约州将逐步进入该计划的30个月回顾期。
在某些州,小礼物可能会例外。宾夕法尼亚州就是这样一个州,它允许Medicaid申请人每月赠送高达500美元的礼物,而不会违反Medicaid的回溯期。
医疗补助回顾期很复杂,特别是因为管理它的规则因州而异。
目前为止纽约州对居家及社区护理的白卡没有追溯期。但纽约州将在22年4月或者7月通过立法,将申请居家及社区护理的白卡追溯期设置为两年半(30个月)。一旦法案生效,追溯期将从18个月开始递增,生效期每往后一个月,追溯加一个月,直到加到30个月。图片无意违反回溯规则图片国税局赠与税豁免——国税局允许每年免征遗产税和赠与税。到2022年,美国的个人可以向每位收件人赠送高达16,000美元的礼物,而无需为礼物纳税。但是,这项联邦免税并不适用于Medicaid的规定。这意味着,如果有人向女儿或儿子赠送10,000美元,则该礼物不能免除Medicaid的回溯期。请记住,即使是送给家庭成员毕业的现金礼物也可能违反回溯规则。此外,管理礼物的规则因州而异,使这种可能的违规行为进一步复杂化。更多关于IRS赠与税豁免的信息。
缺乏文件——在回溯期内没有出售资产的销售文件可能导致违反Medicaid的回溯规则。虽然资产可能已按公允市场价值出售,但如果无法提供证明文件,则可能会确定违反了回溯期。这对于必须在政府机构注册的资产(例如汽车、摩托车和船只)尤为重要。
不可撤销信托(也称为Medicaid合格信托)–人们可能会认为这些类型的信托不受Medicaid的回溯期的约束,但这并不总是正确的。MedicaidQualifyingTrust一词可能会造成混淆,顾名思义,它用于获得Medicaid的资格。不幸的是,如果信托是在回溯期内创建的,则它被视为礼物,因此违反了回溯期。简而言之,医疗补助合格信托是一种法律安排,其中资产从称为设保人的个人转移到称为受托人的第三方。受托人成为资产的所有者,并为指定的受益人持有资产。多种资产可以通过信托进行转让,可能包括存款证明(CD)、股票、财产、现金和年金。不可撤销的术语意味着设保人不能修改或取消信托。
支付家庭成员提供护理费用——虽然根据Medicaid规则向家庭成员支付提供护理费用是可以接受的,但在没有适当的法律文件和看护人协议的情况下这样做是Medicaid处罚的一个非常常见的原因。
可能导致罚款的交易示例包括赠予孙女高中毕业的钱、转让给侄子的房子、以一半价值出售的收藏家硬币或捐赠给当地慈善机构的车辆。即使是在没有正式护理协议的情况下向个人护理助理支付的款项或由非申请人配偶以公平市场价值赠与、转让或出售的资产也可能违反回溯期并导致一段时期内不符合Medicaid资格。
即使在“初始”追讨期之后,如果Medicaid受益人获得一些钱,例如,通过继承,并将所有(或部分)钱给了出去,他们就违反了回溯规则。换句话说,尽管最初确定一个人没有违反60个月(或加州30个月)回顾期并且正在接受长期护理Medicaid,但他们可能违反此规则,因此被取消获得Medicaid的资格好处。
遗产追讨限制
1.追讨范围有限制白卡账单的追讨一般是针对长期护理费用(包含机构护理、居家及社区护理),但部分州甚至会对55岁以上使用常规医疗服务的费用进行追讨。目前为止纽约州的追讨范围只针对机构长期护理,但不排除未来因为经费短缺而扩大追讨范围。
2.追讨时间有限制•只有在使用者去世后政府才能进行白卡追讨;•而对于房产的追讨,在持卡人尚有健在的配偶、21周岁以下或者失明/残疾的孩子、有房子份额并居住了一年以上的兄弟姐妹、曾经承担了两年及以上护理责任的孩子时,若上述人员依然住在死者的房子里,政府则暂时不能追讨房产。
•但该部分人员过世或孩子成年后,政府会开启追讨程序
