在美国，人寿保险主要分为五种，按照产品问世的顺序分别是：Term (定期人寿保险), Whole Life（终身人寿保险）, Universal Life（万能险）, Variable Universal Life（投资型万能险), Indexed Universal Life(指数型万能险）。
01定期保险（term life insurance）
顾名思义，这类保险只保一定的期限，如10年、15年、20年和30年。这种保险属于暂时保险， 主要为投保人提供死亡赔偿金。在保险期限内投保人死亡，可以获得相应的赔偿金，保险期限一过，定期人寿保险也就没有作用了。
优点：保费便宜
缺点：这种保险保费不退，缴纳的保费也不会产生其他收益。最大的缺点是等term到期了，保险人的年纪也大了，再买其他保险会很贵。
适合人群：需要获得短期保障和预算比较有限的人。
02Whole life（终身人寿保险）：
有时也称为永久寿险（permanent life）。这类保险有延税功能，随着时间的延长，保险内的现金值 （cash value）就会增加。保险公司会根据公司的盈利情况定期派发红利，但是红利的发放与否与金额都是不保证的。随着时间的延长，保险内的现金值就会增加。如果投保人想提前取消保险，将只能取回一部分的现金值。
优点：终身保障，现金价值有保证部分。
缺点：保费昂贵，它的保费可能是定期寿险的6~8倍。另外缺乏透明度是这类产品最大的问题。
03Universal Life（万能险）：
这种保险比较灵活，保单所有人可以在任何时间缴费，费用可多可少，但要达到最低的交费水平。它也有现金值，即所交费用和获利减去保险费用和收费。此类保险可保证理赔金，但现金值不能保证。
04Variable Universal Life（投资型万能险）：
投资型万能险，由万能寿险演变而来，关键的区别在于，客户可以在保险公司提供的基金范围内选择投资不同的基金，从而获得相应的投资回报，上不封顶，而且收益不需要交税。但同时也不保底，如果现金账户在金融市场亏损过大，那么投保人就可以需要追加更多的现金来维持保险有效性。因此这里产品对客户/经纪人自身的投资水平要求比较高。
05Indexed Universal Life （指数型万能险）：
同样是万能险的一个变种，可以挂钩美国标普500指数，投资收益和这些指数走势挂钩，并且现金值是保本的，就算是指数跌了，现金值也可以得到2%左右的收益。数据显示，美国股票市场过去几十年平均年化收益在7.5%，多数年份有8%至10%左右的收益。相对来说，这一收益水平要好于仅投资债券市场类的保险品种的3%至4%的回报。
除了同样具备避资本利得税和遗产税的功能之外，客户还可以随时从现金值里借钱出来，最多可以拿到现金值的90%，几乎是零利率而且同样不需要交税。因此它既可以在发生意外时给家人提供保障，又可以当作一个投资账户，在子女上大学，自己退休甚至平时进行大额采购时提取出来。
2021年度的所得税申报至4月18日截止，许多还没有报税的民众正在最后冲刺、准备完成税表，但不少人也担心申报错误，被国税局（IRS）查税。会计师提醒，包括申报数字不符、平时现金流水过多，都是常见遭查税的原因之一。
2021-2022北美华人会计师协会会长张青（EricZhang）会计师提醒，税表引起国税局注意有很多可能的原因，例如W2、1099所得、资本利得的数字与国税局收到的不同，就很容易被国税局拿出来检验。
另外，例如高所得的公司与个人，向来也比较容易被注意。另一方面，申报收入非常低的，可是又得到一些例如EarnedIncomeTaxCredit等税务优惠，也是比较有可能被国税局专注。尤其是收入申报很低，可是生活水平与收入申报不匹配，不但有可能引来查税，若被认定逃税，还有可能遭刑事起诉。
他表示，就经验上来说，如果个人的所得数字与先前几年起伏很大，也是比较可能遭到国税局的关注。因此，收入起伏大的群体，建议可以成立公司将收入放进公司与个人分开，调节所得让个人的收入比较稳定。
现金收入方面，只要是收入，无论形式，都应该诚实申报。国税局对于现金存款多的，或是海外汇款现金数额高的，向来是比较容易被查税的对象。如果是现金流水出入多的行业，例如餐饮业等，一定要留意做好税务申报。另外，今年新规定Venmo、PayPal等支付平台，对一年内超过600元的商业交易，必须向国税局报告，已自1月1日起实行，也意味着国税局方方面面加强查税的力度。
对于查税，国税局指出，被查税不一定是代表税表有问题，但若被选出查税，国税局会以邮件通知，不会通过电话查税。
国税局指出，被选出接受查税并不一定代表税表有问题，国税局使用多种不同方法筛选，例如随机选择和电脑过滤，电脑根据统计公式选出需要进一步审查的税表，国税局将该税表和类似税表的「规范」对比，找出与其他类似税表偏差较大的。另外，如果税表涉及与其他被选出接受查税之纳税人（例如商业伙伴或投资人）有问题或交易，也可能会选出该税表进而查税。
国税局表示，查税员会审查税表，查核后可能会接受税表。或者，如果查税员发现其中有问题，会指明注意到的项目，然后将税表转交给检验小组。
国税局提醒，如果纳税人申报修改税表，修改后的税表并不会影响原始税表的挑选流程。然而，修改后的税表也可能会经过筛选流程，而且可能被选出接受查税。退税则不一定会触发查税。
国税局表示，查税时国税局会通过邮寄或亲自访谈来审查纪录。通过邮件查税的话，国税局的信上会要求税表上某些项目的额外资讯，例如收入、支出和枚举扣除的证明。如果纳税人要邮寄的帐簿或纪录太多，可以申请面对面查税。
国税局会在信上提供联系资讯和说明。若是当面的访谈，访谈地点可能在国税局办公室或者纳税人家里、营业地点或会计师办公室进行。
国税局指出，一般而言国税局可以在查税中包括最近三年申报的税表。如果有发现一个重大错误，可能会增加年份，但通常不会回溯到六年以上。大部分的查税会是过去两年内申报的税表。
查税之后可能会有三种方式可能的结果。一、「没有变更（Nochange）」：在查税中纳税人证实审查的所有项目，而且结果没有变更。二、「同意（Agreed）」：在查税中国税局提议变更，而且纳税人了解并同意这些变更。三、「不同意（Disagreed）」：在查税中国税局提议变更，纳税人了解但是不同意这些变更。如果不同意结果，纳税人可以要求国税局经理提供调解，或者提出上诉。
