当我们拿到一份美国人寿保险合约时，里面涉及Policy Owner/The Insured/The Beneficiary，这几个人都是谁？可以是同一个人吗？今天就为大家普及这个知识点。
1、Policy Owner 保单持有人
保单持有人又称“保单所有人”，是拥有保单各项权利的人。保单所有人是在投保人与保险人订立保险合同时产生的。他既可以是个人，也可以是一个组织机构；既可以与受益人是同一人，也可以是其他的任何人，但一般来说，被保险人与保单的所有人为同一人的情况较普遍。
保单所有人的权利大致如下：
1. 变更受益人
2. 领取退保金
3. 领取保单红利
4. 进行保单借款贷款
5. 指定新的所有人
2、 The Insured 被保险人
人寿保险的被保险人，就是以其生命或身体为保险标的，也就是保险的对象，也可说是指保险事故发生时，遭受损害的人。
投保人与被保险人的区别：投保人不仅可以自己的身体为标的而订立保险合约，也可以他人的身体为标的而订立保险合约。如丈夫为妻子、父母为孩子购买人寿保单。被保险人是整个合同生效期间保险标的的所有人。由上可知，投保人与被保险人可以是不同的两个人，也可以是同一人。
3、The Beneficiary 受益人
受益人又称为“保险金领取人”，是指人寿保险合同中由被保险人或者投保人指定享有保险金请求权的人。
受益人和被保险人不可以是同一人。受益人可以是自然人，也可以是公司或机构。
4、The Insurer 承保人
承保人是指通过合同协议承担赔偿另一方遭受的特定损失、责任或损害的人或组织。
在人寿保险中，承保人就是保险公司。
5、The Payer 付款人
付款人是合同规定支付保费的人。一般情况下被保险人也是付款人。但如被保险人是未成年人，那么付款人一般是未成年人的父母。付款人可以是自然人，也可以是公司或机构。
举例说明
给自己买人寿保单：保单持有人可以是自己或配偶。被保险人、付款人是自己。受益人由保单持有人指定。
给配偶买人寿保单：保单持有人可以是自己或配偶。被保险人是配偶，付款人是自己。受益人由保单持有人指定。
给孩子买人寿保单：保单持有人可以是自己或配偶（未成年人不能成为保单持有人）。被保险人是孩子，付款人是自己或配偶。受益人由保单持有人指定。
公司购买人寿保单：作为福利，公司可以为个人投保。这种情况下，保单持有人可以是公司。被保险人可以是企业主或员工，付款人是公司，受益人一般由被保险人指定。
今年报税后你可能会感到奇怪，为什么今年你的退税会这么低？这是因为 2021 年实施的一些税收变化可能会导致你的退税金额低于往年。
根据 Bankrate 进行的一项调查，40% 的美国成年人预计今年会收到退税。如果这些数字与你期待的数字不同（并且你没有经历过任何重大的生活变化，例如加薪或受抚养人身份的变化），那么你今年的退税可能会因为以下三个原因降低。
1. 预付儿童税收抵免
如果你申报受抚养人的税款，那么今年的退税额较少的主要原因之一可能是提前支付了儿童税收减免。2021 年前的儿童税收减免已在你的退税中申请，并在你的退税中提供了全额减免。2021 年的不同之处在于 American Rescue Plan 规定每月预付款一半的信用额度，除非你选择退出每月付款选项。每月付款是在 2021 年 7 月至 2021 年 12 月期间支付的，并基于你 2020 年或 2019 年纳税申报表中的消息。如果你收到每月付款，这意味着你的纳税申报表中只有一半的抵免额可以申请，这可能导致退税额比往年少。
2.暂停学生贷款支付
自 2020 年 3 月 13 日起，联邦学生贷款支付已暂停。尽管在疫情期间这可能是一种受欢迎的减少开支的措施，但它可能会降低你的退税。由于没有付款，学生贷款没有利息。但学生贷款利息可以作为退税的减免额，可以将你的应税收入减少到 2,500 美元，从而减少所欠税款。而由于没有减免额来减少你的收入，你就会欠更多的税款，从而使得今年的获得更少的退税。
3. 应税失业救济金
如果你或你的配偶在 2021 年领取失业救济金，这可能会导致你的退税金额低于预期。原因是 2020 年收到的福利不需纳税，最高可达 10,200 美元。但对于 2021 年收到的福利，全部收入都需要缴纳联邦所得税。如果你没有主动预扣所得税或没有支付足够的税款，可能会减少你的退税来支付失业福利所欠的税款。
