美国养老保险制度已有200多年历史，经过长期发展，现行的体系主要由三大支柱构成：第一支柱是由政府主导、强制实施的联邦退休金制度；第二支柱是由企业主导、雇主和雇员共同出资的企业年金计划；第三支柱是由个人负责、自愿参加的个人退休金计划。这三大支柱俗称“三脚凳”，分别发挥政府、企业和个人作用，相互补充，形成合力，为退休人员提供多渠道、可靠的养老保障。
个人退休金计划（IRA计划）
个人退休金计划即个人储蓄保险，是一种联邦政府提供税收优惠、个人自愿参与的个人补充养老金计划。个人退休金计划始建于上世纪70年代，其核心是建立个人退休账户（Individual Retirement Accounts，简称IRA），因此个人退休金计划被称作IRA计划。
（一）帐户管理
与401K账户不同，IRA账户由参与者自己设立，所有16岁以上70.5岁以下、年薪不超过一定数额者均可以到有资格设立IRA基金的银行、基金公司等金融机构开设IRA账户，而且不论其是否参加了其他养老金计划。户主可根据自己的收入确定年度缴费金额，并在每年4月15日之前存入账户。IRA有最高缴费限额。例如，50岁以下者2014年最高缴费限额为5000美元。年薪超过一定数额者不能参加IRA计划。例如，已有401K计划者中，未婚者年薪超过5.6万美元，已婚者年薪超过8.9万美元，则不得申报该年度IRA计划。
IRA账户由户主自行管理，开户银行和基金公司等金融机构提供不同组合的IRA基金投资建议，户主根据自己的具体情况和投资偏好进行投资管理，风险自负。IRA账户具有良好的转移机制，户主在转换工作或退休时，可将401K计划的资金转存到IRA账户，避免不必要的损失。户主退休后从帐户领取的养老金取决于缴费多少和投资收益状况。
（二）税收优惠
IRA计划并非投资行为，而是储蓄行为。参与者可以使用帐户内资金从事股票、债券等投资活动，但这些本金和收益被严格限定并储蓄在IRA账户内，不得转移至别的账户，以强制这部分资金在退休后才能使用。与普通投资账户相比，IRA帐户具有免税等多种税收优惠。一是延迟纳税，在年度免税额度（即最高缴费限额）内不缴纳个人所得税，退休后支取时再纳税。二是免征帐户内的存款利息、股息和投资收益所得税。参与者可以选择存储税前或税后收入，如果存的是税前收入，在领取的时候要对账户总额上缴个人所得税；如果存的是税后收入，在领取时要对多年来的附加增值款上缴个人所得税。税收优惠政策促进了IRA计划的持续快速发展。2012年底，44.7%的美国家庭拥有IRA账户。
（三）领取条件
IRA户主在年满59.5岁后方可领取IRA退休金，提前支取将被处以支取金额10%的罚金。政府此举在于鼓励户主到退休后才开始使用IRA资金。法规同时规定户主年满70.5岁必须开始支取账户金额。近年来，IRA计划衍生出Roth IRA、SEP IRAs、SIMPLE IRA等不同类型的个人退休账户。与传统IRA不同，Roth IRA等在缴费条件、年度免税额度、支取时间、免税方式等方面提供了一些不同选择，供个体工商户和小企业主等不同人群根据自己的收入和就业状况作出更个性化的安排。例如：与传统IRA不同，Roth IRA在存款时缴纳个人所得税，存的是完税后的钱，退休后支取时免税，不强制要求户主年满70.5岁必须支取账户金额；此外，未婚者和已婚者年收入如分别高于12.5万美元和18.3万美元，则不得申报Roth IRA计划等。
IRA计划作为美养老体系的重要组成部分，也是美政府经常使用的宏观调控手段。IRA账户免税额度的提高使全美IRA基金中增加巨额投资，这笔巨资通过有效的投资体系投向美各行业的投资中，从而促进美经济发展，也使普通美国人分享到经济增长的好处。总体看，联邦退休金制度、401K计划和IRA计划分别发挥了政府、企业和个人作用，达到了多层次保障效果。其中，联邦退休金制度为老年人提供最基本的养老保障，为“雪中送炭”，401K计划和IRA计划则能有效提高退休人员实际收入，属“锦上添花”。当前，尽管还有许多美国企业未参与401K计划，但是，由于美“婴儿潮一代”是401K计划推行后最早受益者，随着这一代人逐步进入退休年龄，401K计划将在美养老的保险体系中发挥越来越重要作用。
一、每年支付一次人寿保险，而不是每月
如果你负担得起的话，请每年支付人寿保险。如果你每月付款，一些保险公司会向你收取额外的费用。你一年内支付的次数越少，你所需支付的费用就越少。这是一种充分利用人寿保险单的简单而被忽视的方法。
即使你负担不起每年的保单支付费用，那么你可以选择每隔几个月而不是每月支付一次保费，每一次的付费都可以为你节省一点。与此相关的是，如果某些保险公司能够直接从你的银行帐户转移保费，则将收取的费用更低。
二、在你实际需要之前先获得人寿保险
你可以在需要保险之前很久就购入并开始支付保费。如果你在健康的时候设定了一个较低的价格点，你就变相等于为自己设定了一个长期的储蓄点。
如果你在年轻时购买人寿保险，保费会比你在年老时购买时低。许多保险公司都允许你在保险期满后选择续保，而不必重新进行审核。
虽然在不需要的时候购买人寿保险给人感觉似乎有违常规，但你年轻健康时得到的较低费率，甚至可能比你以后能获得的要低得多很多。
随着时间的推移，如果你在年轻的时候购买了人寿保险，你可能会节省更多的金钱，获得更多的保险。这是一个“鬼鬼祟祟”而又简单的方法来获得你的人寿保险的最大利益。
三、如果你的健康状况有所改善，或者你已经戒烟了，那就请重新进行审核
要充分利用人寿保险，你可以做的最重要的事情之一就是改善和保持健康。因为你必须接受身体检查才能申请大多数传统的人寿保险单。通过以上程序，你可能会发现有健康问题，如高胆固醇或血压等，这些都是设置你的保费时被考量到的因素。
如果你的健康状况在你买了人寿保险后有所改善，你可以回去要求重新评估。诸如完全治愈了严重疾病或降低高血压之类的事情，可能会导致你的保费永久减少，这意味着你可以省下更多的钱。
吸烟者支付的人寿保险费通常比非吸烟者高2-5倍。在申请时是吸烟者但在获得保险后戒烟成功的人有资格在一定时间段（通常为1-2年）后申请健康重新评估。在某些情况下，这可能导致人寿保险费率大幅降低到仅比不吸烟者高10％的水平。对于吸烟者来说，这是一种从他们的人寿保险中获得最大利益的简单方法。
四、找到低负载保单 “空载”或“低载”人寿保险的概念意味着费用或佣金等费用的减少。
更高比例的保费是为你工作，而不是为人寿保险公司。 但并不是所有的公司都提供这样的保险，所以我们建议与专业人士一起寻找低负荷的保险，以获得最大的收益。 五
“空载”或“低载”人寿保险的概念意味着费用或佣金等费用的减少。更高比例的保费是为你工作，而不是为人寿保险公司。
但并不是所有的公司都提供这样的保险，所以我们建议与专业人士一起寻找低负荷的保险，以获得最大的收益。
五、在健康时避免保证发行保单（guaranteed issue policy）
在你身体健康时，除非你需要即时人寿保险，否则你要避免使用保证发行寿保险单。这类保险是不需要进行核保的保单。虽然对于那些出于个人原因不想参加核保体检的人来说，这似乎是一个不错的选择，但与一般的人寿保险相比，不参加核保的保证发行保单保单的保费通常更高。
仅对于有些有健康状况可能会妨碍他们以可承受的费率获得传统的人寿保险的人来说，无审核保单和保证发行保单或许是一个不错的选择。但是，如果你身体健康，不需要立即购买人寿保险，并且愿意进行完整的核保流程，则请避免使用保证发行保单，以最大程度地利用人寿保险。
