本文中提到的信托与国内的信托理财完全不同。我们都知道，对于美国税务居民而言，美国人寿保险的身故理赔金将会被计入投保人的遗产加以课税。针对资产体量庞大的投保人，我们可以通过保险与信托的结合，设立不可撤销人寿保险信托(Irrevocable Life Insurance Trust, ILIT )来合法节省遗产税。
什么是ILIT
我们常见的信托大多都是可撤销信托，就是生前信托。由于委托人有权随时撤销信托，信托财产的所有权并未发生转移，因而不能规避遗产税。不可撤销信托与之相反，一旦委托人设立此信托，则信托财产独立于委托人的财产，也就是财产的所有权发生了转移。
不可撤销人寿保险信托ILIT，就是投保人通过设立信托持有保单，或把保单移入信托。将寿险保单的所有权转由信托持有。换言之，就是投保人将保费通过信托缴纳给保险公司，以达到转移资产节省遗产税的目的。
ILIT特点
第一、一定无法撤销。若信托可撤销，则设立人仍被视为保单的拥有人，保单的理赔金为其遗产的一部分，那么信托就没有节税的意义了。
第二、被保险人不可以是受托人，必须要指定一位法定成年人，或是某个机构作为受托人。受托人通常会是亲信的人，或是律师、会计师。
第三、一定要在被保险人身故三年前设立，如果被保险人在设立后不满三年，信托就不具节税的效果，仍会被征遗产税。
ILIT优点
第一、可让指定受益人继承保险金，而不会成为课税的标的。
第二、将保单放进信托里，此保单的现金价值不会因为被保险人身故后受到债权人的追偿，亦即债权人不得要求以保险金来清偿债务。
ILIT缺点
第一、一旦启用不可撤销信托，原本属于投保人的个人人寿保单在法律上就发生了所有权的转移。投保人失去了保单的主动权和控制权。
第二、因为无法撤销，万一设立人有资金上的急用，通常不能动用保单。但是如果经由受托人同意，可能会就保单借款。
我们有美国绿卡客户本人或孩子在美工作，雇主提供了定期寿险Term Life作为福利待遇，客户说想了解该险种，小编今天就具体说说美国人寿保险的种类之一——定期寿险。定期寿险是美国人寿保险历史最悠久的险种，距今已有百年，后来出现的终身寿险和万能寿险都是基于定期寿险的雏形发展壮大的。
什么是定期寿险
定期寿险是指在保险合同约定的期间内，如果被保险人死亡，则保险公司按照约定的保险金额给付身故理赔金；若保险期限届满被保险人健在，则保险合同自然终止，保险公司不再承担保险责任。定期寿险的保险期限有10年、15年、20年、30年，或到约定的年龄如50岁等多项选择。
定期寿险的特点
- 低保费、高保障
- 时效性、消费型
- 免于遗嘱认证
- 没有现金价值，功能单一
- 随着被保人年龄增长续保成本激增
定期寿险的分类
1、保费固定的定期寿险
可理解为定额定期寿险，通常保障期为20年。每月缴纳给保险公司固定金额的保费，如果被保人在保单期限内身故，保险公司将支付给受益人确定的身故赔偿金。该类产品是定期寿险中最常见的。例如，李先生投保了一份保额为25万美元的20年期定额定期保单，每月支付保费80美元，如果李先生在未来20年内不幸意外，则保险公司将支付保单受益人25万美元的身故赔偿金。
2、每年可续保的定期寿险
每过一年，定期保险就会被续保，保费不再固定。由于投保人年长一岁，所以保费会逐年增加。总体来说，每年可续期的定期保险价格比保费固定的定期寿险贵。好处是，保证每年都能得到批准，适合需要短期保障的客户。
3、保额递减的定期寿险
保额递减的定期寿险的身故理赔金在整个保险期间不断减少。保单的保费不变，但是赔偿金随着时间推移而递减。其目的是使保单赔偿金的减少与投保人未偿还的抵押贷款的减少相匹配。该产品底层逻辑是：如果我们的抵押贷款在减少，就不需要那么多的人寿保险赔偿金。总体来说，该产品较保费固定的定期寿险便宜，适合有房贷的客户。例如，李先生投保了一份保额递减的定期寿险，保额为50万美元，以后每年保额减少3万美元，以此类推。
4、可退还保费的定期寿险
这类产品给活过了保单保障期的投保人退还保费。相当于没怎么花钱还获得了一定时间的保障。保费固定，保费比其它类定期寿险高出许多。 该产品适合一些客户，他们拒绝长时间支付保费给毫无回报的定期寿险保单，他们认为选择可退还保费的定期寿险产品比较划算，因为期限到了就可以把扣除保单成本费用之外的保费拿回，万一保障期中身故，受益人还能得到理赔金，这样钱也不会打水漂。当然，投保人既然要拿回保费，就要事先支付更多。
定期寿险适合群体
- 预算有限而保障需求较高的人
- 事业刚刚起步的年轻人
- 给员工提供福利的雇主
- 私营企业的合伙人
P.S.: 定期寿险可免费或有条件转成终身寿险。
