在美国生活的华人，转账、存钱当然不可避免。但美国税务繁杂，可能普普通通的转账、存钱行为也是需要报税的，以下是8个华人在美国经常遇到的财务场景，分别应该如何处理，希望对您有所帮助。
情景一：我持绿卡在美国生活，丈夫在中国无绿卡，每年从香港的银行给我打$20万的生活费。
美国国税局规定，一个美国居民（包括公民，绿卡持有人，持合法工作签证工作的人，以及满足实际居留标准的人），如果收到超过价值$10万的礼物或者钱，都需要填一张称为Form 3520的表格申报。需要注意的是，3520表格只是一个信息申报的文件，而不是纳税的文件，也就是说，你向IRS申报赠与收入，并不代表你需要为此缴税。
情景二：我持H1B签证在美国工作，我的朋友从中国给我打了$5万美金。
在这种情况下，你并不需要做任何事情，理由同上。只要海外的亲朋好友送给你的礼物或者钱没有超过10万美金，都不需要申报。
情景三：我持H1B签证在美国工作，需要用钱的时候，一位美国的朋友通过美国的账户给我打了5万美金。我需要申报吗？
先给出一个肯定的答案，这种情况下需要申报，通常是赠予方来申报，并且赠予方可能需要付赠予税。如果受赠方和赠予方都在美国，那就需要遵守国税局对于美国赠予方面的规定了。
要知道，就算是赠予也是有赠予税的，但通常在美国是赠予方来缴税，如果需要受赠方付税则要联系会计师，请会计师帮忙处理。用于赠予税的表格叫做Form 709。
但以下几种情况下，赠予是可以免税的：赠予部分的价值没有超过每个日历年的年免税额；帮他人支付学费或者医疗费用；赠予发生在合法夫妻之间；赠予对象是一个政治组织作为特定政治用途。
情景四：我持绿卡在美国工作，卖给别人一些旧家具，卖了$1.2万现金。
在这种情况下，你需要申报这笔现金收入。根据国税局网站规定：公司或个人从某公司或个人收到1万元以上现金，在15天内要向国税局申报8300表。这个报表要写明现金是从哪里收到的，社安号/公司税号，地址，交易的种类，付款方式。
情景五：我持十年B1签证，目前人在美国境外，我在美国有个账户，要买房借了国外朋友100万美金，需要申报吗？
不需要申报，因为你不是美国的纳税人。但因为你的账户在美国，所以需要保留银行的对账单以备查验。给你汇钱的人和你自己都不是美国的纳税人，所以并没有申报义务。
情景六：我从海外带了50万美金来美国，已经合法向海关申报，现在想存到银行里。
当然可以存自己的钱入银行，但是根据联邦法律，美国银行等金融机构如果在24小时内收到同一个人的累计1万美元或以上的现金存款，必须对这笔资金进行申报。申报表格叫做FinCEN Form 104，是由银行负责申报，但由于需要客户提供各种信息，客户会被告知。
如果30天内，银行怀疑存款人故意每次存款不超过1万美元，有可能牵涉洗钱、逃税或其他犯罪活动，银行也必须向IRS申报可疑活动报告(Suspicious Activity Report)。所以最好将这50万美金一次性申报并存在银行。
情景七：我持绿卡在美国生活，最近想买个房子，现金不够，一个美国的亲戚先借给我$200万，从美国的账号转账给我的。
这个情况我们来分两个情形来说：
第一，如果这笔钱不用还，相当于这笔钱是送给你的，那么就等同于赠予，按赠予的法规处理。
第二，亲戚借钱给你，但不收利息。如果金额很小，那没什么。但是当金额过大时，比如这个例子里的200万美金，如果亲戚坚持不收利息，那国税局会把按照市场价格本来应该收取的利息部分作为赠予来看待，如果超过年免税赠予额，这位亲戚将会被征收赠予税。所以最好是要付利息哦。
情景八：我有一个海外账户，里面有大约10万人民币，年底报税的时候要不要申报呢？
如果你是美国纳税人，就需要申报。美国有一个肥爸条款，正式名称为「海外银行与金融资产帐户申报」(Report of Foreign Bank and Financial Accounts，FBAR)，落实对象为美国纳税人，肥爸条款的申报表格叫做Form 114，需要网上申报。
主要是要求纳税人若在国外有一个（或以上）的金融帐户（如银行存款、投资帐户、共同基金Mutual Fund）或签名帐户(signature authority)，一年中任何时间的「总和」最高额超过1万美元，同样在每年报税截止日4月15日前要用Form 114(e-filing system)向美国财政部申报。（财产申报不代表要缴税，所得收入和资本收益才要缴税）。
另外还有一个比肥爸条款更厉害的肥咖条款，英文全名Foreign Account Tax Compliance Act，正式中文译名为「美国海外帐户税收遵从法」，英文缩写FATCA，取音＋意译昵称为「肥咖条款」，落实对象主要为海外金融机构，要求外国政府准许各国金融机构向IRS提供纳税义务人的海外资产资料，同时也要求美国纳税人在海外帐户资产超过门槛时进行申报。
FATCA早在2010年就由欧巴马签署通过立法，2014年生效执行，目前已有113个国家与地区加入。
1.针对海外金融机构：所有签约国家与地区合作的金融机构（包括银行、证券、投资等），必须每年向IRS提供在该机构底下的「美国纳税人」之帐户与个人资料，包含名字、税号、住址及交易纪录等。如果金融机构拒绝提供，则该机构与客户的美国来源所得或在美国的投资利润需要扣缴30%的惩罚税率。
2.针对美国纳税人：帐户里超过一定金额门槛（下方有说明）的话需要填写IRS Form 8938于该年度个人所得税申报时一并进行申报。如未申报，一旦被查出，可能面临1万美元罚款（若IRS通知后还是未申报，罚金可高达5万美元）；而如果是少报（低报），可能会被课高达额外40%的罚金。
一套完善的信托财产规划需要包括以下这些文件，请您查看一下自己制定的信托都有吗？
Revocable Living Trust
Durable Power of Attorney- Incapacity (conservatorship)
Durable Power of Attorney
Advance Health Care Directive
Advance Health Care Directive
Pour-Over Will
Pour-Over Will
Assignment of Property Personal
Trust Transfer Deed
Preliminary Change of Ownership
一套完善的信托文件需要多少钱？
根据律师的每小时费率，一套完善的信托文件需要至少6-8小时才能够完成，因此市场价格应该是多少，大家心知肚明。当然，有人打“价格战”，然而一分价钱一分货，不用说太多，您自己想。
那么制定信托用Quit Claim Deed 好呢？还是使用 Trust Transfer Deed?
在加州Quit Claim Deed（无偿地契） 是一种特殊类型的契据，用在不保证财产所有权的情况下转让房地产。通过无偿地契转让财产的人对他/她拥有财产的转让不作任何承诺。
Trust Transfer Deed 信托转让地契，这种地契非常明确地告知政府自己拥有的房产被所有人转入了其制定的信托当中了，没有产生任何买卖和任何的盈利或亏损，不需要进行任何的重新估值等手续，地税不会因此而上涨。
市场上，有些律师为客人准备信托选择使用Quit Claim Deed “无偿地契”，但是Trust Transfer Deed 信托转让地契能够更好地保护信托的受益人。
可以使用Grant Deed吗？
A Grant Deed 在加州是特别常用的一种地契形式，也是一种最高承诺的地契，因此，大家可以比较出来了吧，制定信托选择使用“Grant Deed” 、“Trust Transfer Deed” 比“Quit Claim Deed “ 要更好、更有保障。
制定信托最大的好处：可以避免遗产认证
遗产认证是加州法院对去世的拥有遗产的人进行监督清算财产的过程。生前信托是一个法律文件，是去世的人活着的时候和继任的信托管理人达成的一个法律约定，法院没有理由和原因介入其中，因此就不需要遗产认证。
如果信托的制定者是一个生意人，有自己的公司，假如生意的持有人去世了或者大脑无法对生意作出任何的判断了，假如生前信托对此作过规划，那么继任的信托管理人就会按照信托制定者的意愿对他的生意作出合理的安排，公司的营运和管理不会因为其所有人的去世或者变故而产生大的动荡。
当信托的制定人变成无行为能力者，信托会成为一个有效的工具。当财产转入信托，信托的管理人在信托制定人因为出国或者临时无行为能力时，就可以对信托的财产进行管理。
谁需要制定信托？
只要您有超过10万以上的资产包括动产和不动产就应该制定信托。当然，日常工作中选择制定信托的人一般都是拥有了一个住房以上的朋友，也就是说名下至少有40-50万以上的不动产，会考虑和选择制定信托。
单身人士需要制定信托吗？
只要您有财产，不管已婚和未婚，不分性别和族裔制定信托非常有必要。
税务的好处？
如果信托的制定人把子女列为房产的受益人，也就是说当信托制定人去世以后，子女才会继承房产，当子女选择卖房子时，子女可能不用付资本利得税(capital gains).
作者：李红律师
